صيغة نسبة الفائدة المكتسبة | حساب خطوة بخطوة
ما هي صيغة نسبة الفائدة المكتسبة؟
يمكن تعريف نسبة الفائدة المكتسبة مرة على أنها مقياس لقياس قدرة الشركة على سداد فائدتها على الدين أو الاقتراض الذي قامت به ويتم احتسابها على أنها نسبة العائد قبل احتساب الفوائد والضرائب إلى إجمالي مصروفات الفائدة.
صيغة نسبة الفائدة المكتسبة مرة = EBIT / إجمالي مصروفات الفائدة
أين،
- الأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب هي الأرباح قبل الفوائد والضرائب
من السهل فهم واستخدام صيغة التايمز للفائدة المكتسبة.
- يحتوي بسط الصيغة على EBIT ، وهو ليس سوى دخل تشغيلي قبل الضرائب ، وهذا في الواقع هو الدخل الناتج عن الأعمال فقط بعد خصم النفقات التي تم تكبدها اللازمة لتشغيل هذا العمل.
- المقام هو إجمالي مصروفات الفائدة للشركة ، وهو عبء على الشركة ، وعندما يتم تقسيم العائد قبل احتساب الفائدة والضريبة على إجمالي مصروفات الفائدة ، يمكن تفسيره على أنه عدد المرات التي تكسب فيها الشركة لتغطية التزامها بالفائدة.
أمثلة على صيغة نسبة الفائدة المكتسبة
دعونا نرى بعض الأمثلة العملية البسيطة إلى المتقدمة لفهمها بشكل أفضل.
يمكنك تنزيل نموذج صيغة Excel لصيغة معدل الفائدة المكتسبة من هنا - نموذج صيغة معدل الفائدة المكتسبة على مدار الساعة.
مثال 1
تمتلك الشركة XYZ دخلًا تشغيليًا قبل الضرائب يبلغ 150 ألف دولار ، وبلغ إجمالي تكلفة الفائدة للشركة للسنة المالية 30 ألف دولار. أنت مطالب بحساب نسبة الفائدة المكتسبة على أساس المعلومات الواردة أعلاه .
المحلول
يمكننا استخدام الصيغة أدناه لحساب نسبة الفائدة المكتسبة
يمكن حساب نسبة الفائدة المكتسبة مرة باستخدام الصيغة أدناه ،
- = 150.000 / 30.00
ستكون نسبة الفائدة المكتسبة مرة -
- نسبة الفوائد المكتسبة = 5 مرات.
ومن ثم ، فإن نسبة الفائدة المكتسبة للأوقات هي 5 مرات لـ XYZ.
المثال رقم 2
بدأت DHFL ، إحدى الشركات المدرجة ، في فقدان قيمتها السوقية في السنوات الأخيرة حيث بدأ سعر سهمها في التدهور ، ومن متوسط سعر 620 للسهم الواحد ، فقد انخفض إلى 49 سعرًا للسهم في السوق. يحاول المحلل فهم سبب ذلك ، وتريد التهيئة حساب نسب الملاءة.
أنت مطالب بحساب نسبة الفوائد المكتسبة من 9 مارس حتى 18 مارس.
المحلول
هنا لا نحصل على دخل تشغيلي مباشر ، وبالتالي نحتاج إلى حساب نفس الدخل على النحو التالي:
سنضيف المبيعات والإيرادات الأخرى وسنخصم كل شيء آخر باستثناء مصاريف الفائدة.
حساب العائد قبل احتساب الفائدة والضريبة لشهر مارس -09
- إبيت = 619.76
وبالمثل ، يمكننا حساب العائد قبل احتساب الفوائد والضرائب للسنة المتبقية
يمكن حساب نسبة الفائدة المكتسبة مرة باستخدام الصيغة أدناه ،
- = 619.76 - 495.64
ستكون نسبة الفائدة المكتسبة مرة -
- نسبة الفائدة المكتسبة = 1.25
وبالمثل ، يمكننا حساب السنوات المتبقية.
المثال رقم 3
واجهت شركة Excel Industries أزمات سيولة ، وقد تلقت مؤخرًا طلبًا بقيمة 650 مليون دولار ، لكنها تفتقر إلى الأموال اللازمة لتنفيذ الطلب. تبلغ نسبة الدين إلى حقوق الملكية (DE) للشركة 2.50 بالفعل ، وتريد اقتراض المزيد للوفاء بالطلب. ومع ذلك ، فقد طلب البنك من الشركة الحفاظ على نسبة DE بحد أقصى 3 ونسبة الفائدة المكتسبة مرة على الأقل 2 ، وفي الوقت الحالي ، تبلغ 2.5. يدفع حاليًا 12 مليون دولار كفوائد ، وإذا تسبب الاقتراض الجديد في ضغط إضافي قدره 4 ملايين دولار ، فهل ستكون الشركة قادرة على الحفاظ على حالة البنك؟
أنت مطالب بحساب نسبة الفائدة المكتسبة في الأوقات بعد اقتراض دين جديد بنسبة 100٪.
المحلول
أولاً ، نحتاج إلى التوصل إلى EBIT ، والتي ستكون حسابًا عكسيًا.
استخدم البيانات التالية لحساب مرات نسبة الفائدة المكتسبة
حساب العائد قبل احتساب الفائدة والضريبة
2.5 = EBIT / 12.000.000
الأرباح قبل الفوائد والضرائب = 12.000.000 × 2.5
- EBIT = 30000000
يمكن حساب نسبة الفائدة المكتسبة مرة باستخدام الصيغة أدناه ،
= 30000000/16000000
ستكون نسبة الفائدة المكتسبة مرة -
- نسبة الفائدة المكتسبة = 1.88
لذلك ، سيُطلب من الشركة تخفيض مبلغ القرض وجمع الأموال داخليًا لأن البنك لن يقبل انخفاض نسبة الفائدة المكتسبة.
الصلة والاستخدام
هناك استخدامات متعددة لنسبة الفائدة المكتسبة من التايمز حول العالم. يتم استخدام هذه النسبة في الغالب من قبل المؤسسات المالية مثل البنوك و NBFC والبنوك التعاونية وما إلى ذلك لتحليل ما إذا كان المقترض لديه القدرة على تحمل مدفوعات الديون ، ويتم اختبار هذه النسبة جنبًا إلى جنب مع النسب الأخرى مثل نسبة تغطية خدمة الدين. حتى محلل وول ستريت يستخدم هذه النسبة لتحليل متطلبات السيولة لنفقات رأس المال المستقبلية وأيضًا للتحقق من مدى قدرة الشركة على الوفاء بالديون أو مدى قوة الشركة في حالة إفلاسها.
آلة حاسبة
يمكنك استخدام هذا أسفل الآلة الحاسبة
| EBIT | |
| متوسط المخزون | |
| صيغة نسبة الفائدة المكتسبة | |
| صيغة نسبة الفائدة المكتسبة = |
|
|
