نسبة تكساس (التعريف ، الصيغة) | كيفية حساب؟

ما هي نسبة تكساس؟

تقيس نسبة تكساس خطورة المؤسسات المالية مثل البنوك وتساعد المستثمرين على فهم المخاطر الائتمانية للبنك قبل اتخاذ قرار الاستثمار. يتم احتسابها عن طريق أخذ الأصول غير العاملة للمؤسسة المالية وتقسيمها على مجموع حقوق الملكية العامة الملموسة للبنك واحتياطي خسارة قروض البنك.

صيغة نسبة تكساس

نسبة تكساس = (الأصول غير العاملة + العقارات المملوكة) / (حقوق الملكية العادية الملموسة + احتياطيات خسارة القرض)
  • الأصول غير العاملة : هي القروض والسلفيات التي يقدمها البنك ، والتي لم يتلق عنها أي مدفوعات رأس المال والفائدة من المقترض. عادة ، يتم تصنيف هذا القرض والسلف على أنها أصول غير عاملة بعد تخلف المقترض عن سداد القرض لأكثر من 90 يومًا.
  • العقارات المملوكة من قبل البنك : الممتلكات التي يحتفظ بها المقترض كضمان ، والتي يأخذها البنك الآن بسبب عدم دفع المستحقات (الفائدة ومدفوعات رأس المال).
  • الأسهم العادية الملموسة : رأس المال الملموس مطروحًا منه الأصول غير الملموسة المملوكة للبنك (على سبيل المثال ، الشهرة)
  • احتياطيات خسائر القروض : تقدر البنوك خسارة القروض بسبب التخلف عن السداد وعدم السداد من قبل المقترضين.

كيف يتم حساب نسبة تكساس وتفسيرها؟

  • يمكن للمحلل أو المستثمر حساب هذه النسبة باستخدام المكون المذكور أعلاه في الصيغة. المكونات هي الأصول غير العاملة والعقارات المملوكة للبنك (أي الممتلكات المحجوزة) واحتياطي خسائر القروض وحقوق الملكية العادية الملموسة. تنشر بعض مواقع الويب نسب تكساس حتى يتمكن المرء من العثور عليها هناك.
  • تشير النسبة الأقل من 1 إلى أن البنك لديه أصول غير عاملة أقل مقارنة بموارده. مع اقتراب هذه النسبة من 1 ، فإنها تشير إلى أن البنك لديه موارد أقل لتغطية الخسارة من الأصول غير العاملة. إذا كانت هذه النسبة 1 أو أعلى ، فإن فرص فشل البنك مرتفعة.
  • يمكن للمستثمر استخدام هذه النسبة كمؤشر فعال لقياس مشاكل الائتمان في البنك. لكنها لا تضمن فشل البنوك. في بعض الحالات ، تمكن البنك ذو النسبة المرتفعة من البقاء مذيبًا.
  • يستخدم بعض المحللين نسخة معدلة من نسبة تكساس ، والتي تعتبر القرض المضمون من قبل الحكومة. أي ، إذا كان برنامج القرض الفيدرالي يضمن أي قرض متعثر ، فعندئذ يتم تعويض هذه الخسائر من قبل الحكومة. لذلك ، من المنطقي تعديل هذه النسبة بطرح القرض الذي ترعاه الحكومة من الأصول غير العاملة.

فيما يلي الصيغة المعدلة على النحو التالي:

نسبة تكساس المعدلة = (الأصول غير العاملة - القروض المتعثرة التي ترعاها الحكومة + العقارات المملوكة) / (الأسهم العادية الملموسة + احتياطيات خسائر القروض) ؛

مثال

يتطلع براين تايلور إلى استثمار أمواله في أحد البنوك التالية. قبل الاستثمار ، طلب من أحد المحللين التحقق من أي من هذه البنوك أكثر ملاءة وأمانًا؟

قام محلل بحساب نسبة تكساس ليقترح على تايلور بنكًا أقل خطورة. بعد النظر في جميع تفاصيل البنوك ، اقترح المحللون الاستثمار في بنك ABC. لديها المزيد من موارد رأس المال لاستيعاب خسارة القروض المعدومة مقارنة بالبنوك الأخرى ، مثل PQR & XYZ.

استخدام نسبة الضرائب

خلال الثمانينيات ، قدم جيرارد كاسيدي نسبة تكساس للتنبؤ بمشكلة الائتمان المحتملة في النظام المصرفي. إذا قدم البنك الكثير من القروض المعدومة ولديه القليل من موارد رأس المال لتغطية الخسارة في هذا القرض الرديء ، فقد يفشل البنك. هو أحد المؤشرات التي تعطي إشارة مسبقة للمحلل أو المستثمر حول استثمارات البنك.

استنتاج

إنه مجرد مؤشر احترازي. وهي تعتبر الأصول غير العاملة ، والقروض التي ترعاها الحكومة ، والعقارات المملوكة ، ورأس المال الملموس واحتياطيات خسائر القروض للبنك للتوصل إلى نسبة. يمكن للمستثمرين تفسيرها مثل أن النسبة تقترب أو تتجاوز 1 ، وتزداد فرص فشل البنك ، لكنها لا تؤكد فشل البنك.


$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found