خطط التدفق النقدي (تعريف ، مثال) | كيف تعمل؟
ما هي خطة التدفق النقدي؟
خطط التدفق النقدي هي تلك الخطط التي تقوم فيها شركة التأمين بتقييم دخلها ومصروفاتها للحفاظ على تدفقاتها النقدية وأيضًا للحفاظ على تدفقاتها النقدية أعلى من نفقاتها. كما يشير إلى خطة الفرد لضمان السيولة النقدية بطريقة تمكنهم من إدارة نفقاتهم وكذلك الحفاظ على الحد الأدنى من الرصيد.
كيف يعمل؟
تعمل خطة التدفق النقدي على توافر الأموال النقدية مع الفرد أو الشركات. إنه بشكل عام التخطيط للاستخدام الفعال للنقد / الأموال لصالح الشركة والأفراد من خلال استخدام هذه الأموال في أفضل استخدام لها. تساعد هذه الخطط ماليًا لكل من حاملي الوثائق وشركات التأمين بعدة طرق حيث سيكون حامل الوثيقة قادرًا على استخدام أمواله المتاحة في العديد من البدائل الأخرى جنبًا إلى جنب مع الاستثمار ويمكن لشركات التأمين استخدام مبلغ القسط الذي يدفعه حامل الوثيقة لتغطية نفقات التشغيل العادية. من العمل. تحتاج الشركة ، وكذلك حملة الوثائق ، إلى الحفاظ على تدفقها النقدي والتخطيط وفقًا للنقد المتاح لمصاريفها وإنفاقها.
هناك 3 أنشطة رئيسية متضمنة في هذه الخطة والتي تحتاج كل من الشركة والفرد إلى التركيز عليها وهي 1. التدفق النقدي من أنشطة التشغيل ؛ 2. التدفق النقدي من الأنشطة الاستثمارية. 3. التدفق النقدي من أنشطة التمويل. تخطيط كل ما سبق هو معلومات مهمة بنفس القدر. يعمل التدفق النقدي بشكل إيجابي فقط عندما يكون هناك تخطيط مناسب لاستخدام الأموال المتاحة وجمع الأموال والاستثمارات التي يتعين القيام بها.
أمثلة على خطة التدفق النقدي
دعونا نمتلك خطة حقيقية لمناقشة خطة التدفق النقدي من الاعتماد. إنها خطة استعادة الأموال من شركة Reliance Life Insurance Company. بموجب هذا ، سيحصل الناجي على عوائد على أقساطه بنسبة مقبولة مسبقًا في نهاية كل عام ثالث من العام الذي دخلت فيه السياسة حيز التنفيذ وحتى تاريخ استحقاق الوثيقة. ومع ذلك ، إذا ماتت شركة التأمين على الحياة ، خلال مدة الوثيقة ، فسيحصل المرشح على مبلغ التأمين بالكامل مع المكافأة العادية المحسوبة على مبلغ التأمين وتنتهي الوثيقة.
ما تمت مناقشته أعلاه هو إحدى سياسات شركة Reliance Life Insurance Company. إنه لا يساعد حامل الوثيقة فحسب ، بل يساعد أيضًا شركات التأمين. سيتمكن حامل الوثيقة من خلال هذه السياسة من تنظيم تدفقه النقدي لأنه من خلال هذه الخطة ، سيتمكن حامل الوثيقة من الحصول على تدفقات نقدية منتظمة من سياسته على فترات منتظمة ويمكنه استخدامها وفقًا لاحتياجاته ، وكذلك الشركة من الأقساط العادية ستكون قادرة على تغطية نفقات التشغيل وإدارة التدفقات النقدية للدخل المتاحة في فرص الاستثمار الأخرى.
إرشادات خطط التدفق النقدي
هناك إرشادات صارمة وسريعة ولكن هناك بعض الإرشادات القياسية ، والتي عند اتباعها ستساعد في الحصول على أفضل النتائج لخطة التدفق النقدي.
أثناء التخطيط للتدفقات النقدية ، يحتاجون إلى معرفة واضحة بالأموال التي سيتم استخدامها. يجب أن يكون هناك فهم مناسب للمصروفات التي سيتم تكبدها في الأعمال التجارية ، كما يجب أن يكون هناك معرفة بفرص الاستثمار المستقبلية التي قد تتطلب الأعمال التجارية النمو فيها. هناك هذه الأنشطة الثلاثة التي يجب أن يكون الأفراد والشركات على دراية بها. الأنشطة والأنشطة الاستثمارية وأنشطة التمويل.
أهمية
تعد خطط التدفق النقدي مهمة للجميع للحفاظ على تدفقاتهم النقدية الخارجة على المصاريف المختلفة وتتبع التدفقات النقدية الداخلة في شكل الدخل المتولد خلال فترة ما. أيضًا ، هناك أهمية كبيرة للتخطيط للتدفقات النقدية الخارجة والتدفقات الواردة في المستقبل ، مثل أي قرار مستقبلي متعلق بالاستثمار يعتمد على الأموال المتاحة وهناك فرصة ولكن الأموال غير متوفرة بعد ذلك من مكان اقتراض الأموال أو جمع الأموال وتكلفتها وكل ما يتعلق بالمعاملات النقدية.
خطط التدفق النقدي مقابل الميزانيات
الخطط والميزانيات شيئان مختلفان. تتضمن الخطة تتبع التقدم على أساس شهري وربع سنوي ونصف سنوي وسنوي ، بينما تتضمن الميزانيات سجلات للدخل والمصروفات على نفس المعامل على أساس شهري وربع سنوي ونصف سنوي وسنوي. يتم وضع الميزانيات وفقًا للخطة ، وبالتالي فإن الخطط هي مصطلح أوسع ثم الميزانيات. يمكن أن تكون كل من الخطط والميزانيات قصيرة أو طويلة الأجل ولكن سيتم إعداد الميزانيات لتأخذ في الاعتبار خطط العمل.
فوائد
هناك العديد من الفوائد التي تم سردها أدناه:
- يساعد على تتبع نفقات الأعمال.
- يساعد على تتبع كل من التدفقات النقدية الداخلة والخارجة.
- يساعد على استخدام النقد / الأموال بالطريقة المثلى.
- إنها مفيدة لكل من الشركات والعملاء حيث يحصل كلاهما على فوائد من هذا التخطيط.
محددات
على الرغم من وجود العديد من الفوائد ، إلا أن هناك العديد من القيود الموضحة أدناه:
- يوفر فقط المعلومات المتعلقة بالتدفقات النقدية الداخلة والخارجة.
- لا يعطي صورة واضحة عن المركز المالي للشركة.
- لا توجد بدائل لخطط الأعمال.
- يمكن أن يكون هناك تقدير للمتطلبات النقدية فقط في هذا النوع من التخطيط.
استنتاج
خطط التدفقات النقدية هي الخطط المعدة لاستخدام النقد المتاح بأفضل طريقة متاحة لكل من الشركات والعملاء. من خلال هذه الخطط ، يمكن للمخطط تحديد دخلهم وكذلك المصروفات ، أي كل من التدفقات النقدية الداخلة والخارجة وتنفيذ التغييرات وفقًا لذلك.
