EBIT مقابل الدخل التشغيلي | أهم 5 اختلافات (مع الرسوم البيانية)

الفروق بين الدخل قبل احتساب الفوائد والضرائب والدخل التشغيلي

يتمثل الاختلاف الرئيسي بين الدخل قبل احتساب الفوائد والضرائب والإيرادات التشغيلية في أن العائد قبل احتساب الفائدة والضريبة يشير إلى أرباح الأعمال التي يتم ربحها خلال الفترة دون مراعاة مصروفات الفائدة ونفقات الضرائب لتلك الفترة ، بينما يشير الدخل التشغيلي إلى الدخل الذي تحققه مؤسسة تجارية خلال الفترة قيد النظر من الأنشطة الرئيسية المدرة للإيرادات ولا تأخذ في الاعتبار الدخل غير التشغيلي والمصاريف غير التشغيلية.

EBIT تعني الأرباح قبل الفوائد والضرائب. إنه مرادف للربح التشغيلي لأنه لا يأخذ في الاعتبار مصاريف الضرائب والفوائد. EBIT هو مؤشر يستخدم لحساب ربحية الشركة ، ويمكننا قياسه عن طريق تقليل نفقات التشغيل من الإيرادات.

  • EBIT = الإيرادات - مصاريف التشغيل
  • تشمل مصاريف التشغيل إيجار مباني الشركة ، والمعدات المستخدمة ، والتكاليف من خلال المخزون ، وأنشطة التسويق ، ودفع أجور الموظفين ، والتأمين ، والأموال المخصصة للبحث والتطوير.
  • يمكن التعبير عنها أيضًا على أنها EBIT = صافي الدخل + الفائدة + الضرائب

يمكننا وصف الدخل التشغيلي بأنه مبلغ يمكن تحويله إلى ربح.

  • يستخدم الدخل التشغيلي لحساب مقدار الربح المكتسب من عمليات الشركة. يمكننا حسابه عن طريق طرح المصروفات الإجمالية من إجمالي الدخل.
  • الدخل التشغيلي = إجمالي الدخل - مصاريف التشغيل
  • إجمالي الدخل = الإيرادات - تكلفة البضائع المباعة

يميل الناس إلى الاعتقاد بأن الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإيرادات التشغيلية هي نفسها. لكن الاختلاف الكبير بينهما هو أن الأرباح قبل الفوائد والضرائب تشمل أيضًا الدخل غير التشغيلي الذي تولده الشركة. ولكن في حالة الدخل التشغيلي ، يتم أخذ الدخل من العمليات فقط في الاعتبار.

EBIT مقابل الرسوم البيانية للدخل التشغيلي

الاختلافات الرئيسية

  • أحد الاختلافات الرئيسية بين الدخل قبل احتساب الفوائد والضرائب والدخل التشغيلي هو الدخل غير التشغيلي. تشمل الأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب أيضًا الدخل غير التشغيلي الذي تحققه الشركة إلى جانب الدخل من عمليات الشركة. لكن الدخل التشغيلي يشمل فقط الدخل المتدفق من خلال عمليات الشركة في بيانها.
  • يستخدم العائد قبل احتساب الفائدة والضريبة كمؤشر لمعرفة القدرة الكلية على جني الأرباح للشركة. ومن ثم ، إذا أرادت شركة أو مستثمر معرفة الربح الذي تحققه الشركة ، فيمكن استخدام EBIT. من ناحية أخرى ، يتم استخدام الدخل التشغيلي لمعرفة مقدار إيرادات الشركة التي يمكن تحويلها إلى ربح.
  • EBIT ليس مقياسًا رسميًا ، وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عموما. ومن ثم تستخدم الشركات هذا لإجراء تغييرات صغيرة عليه ومحاولة دمج بعض الأشياء الأخرى حتى يتمكنوا من استخدام هذا البيان لأغراضهم. في حين أن الدخل التشغيلي هو مقياس رسمي لمبادئ المحاسبة المقبولة عموماً ، وبالتالي يتم عرضه بدقة ، والشركات لا تتلاعب به.
  • باستخدام EBIT ، يمكننا إجراء بعض التعديلات على العوامل التي لم يتم حسابها للحصول على صورة أوسع. يختلف الدخل التشغيلي اختلافًا كبيرًا في هذا الجانب ، حيث لا يمكننا إجراء أي تعديلات بحيث يمكن الالتزام الصارم بالإرشادات المقترحة. 
  • يمكن قياس العائد قبل احتساب الفوائد والضرائب عن طريق تخفيض نفقات التشغيل من الإيرادات أو عن طريق إضافة الفوائد والضرائب إلى صافي الدخل. من ناحية أخرى ، يتم حساب الدخل التشغيلي عن طريق طرح المصروفات الإجمالية من إجمالي الدخل.

إذن ، ما هي الفروق الهامة بين العائد قبل احتساب الفوائد والضرائب والدخل التشغيلي؟ دعونا نلقي نظرة على الفروق بين الدخل التشغيلي والأرباح قبل الفوائد والضرائب.

جدول مقارنة

أساس المقارنة EBIT دخل التشغيل
تعريف EBIT هو مؤشر يستخدم لحساب ربحية الشركة. الدخل التشغيلي هو مصطلح يستخدم لحساب مقدار الربح المكتسب من عمليات الشركة.
إستعمال لحساب قدرة الشركة على الربح. لحساب مقدار الإيرادات التي يمكن تحويلها إلى ربح.
عملية حسابية EBIT = الإيرادات - مصاريف التشغيل

أو

EBIT = صافي الدخل + الفائدة + الضرائب

الدخل التشغيلي = إجمالي الدخل - مصاريف التشغيل
تعرف EBIT ليس مقياس GAAP الرسمي (مبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا). يعتبر الدخل التشغيلي مقياسًا رسميًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عموماً.
التعديلات تتطلب الأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب إجراء بعض التعديلات على العناصر التي لم يتم احتسابها. لم يتم إجراء مثل هذه التعديلات.

استنتاج

عندما ننظر إلى هذين المصطلحين ، فهما متماثلان تقريبًا في معظم الحالات. الاختلافات ضئيلة حيث يتم إجراء تعديلات قليلة فقط في الأرباح قبل خصم الفوائد والضرائب بينما لا يتم إجراء أي تغييرات في الدخل التشغيلي. لذلك ، هناك فرصة ضئيلة جدًا لأي فرق شاسع عندما نقارن بينهما.

لذلك ، لا تهتم الشركات والمستثمرون كثيرًا عند الدخل التشغيلي ويتم استخدام EBIT هذه البيانات المالية للتحليل لأن اختيار أحدهما على الآخر لن يكون له فرق كبير. إذا كان لا بد من التمييز بينها لأي استخدام رسمي أو إبلاغ رسمي ، فسيتم الاعتراف بأحدهما رسميًا (الدخل التشغيلي) بينما الآخر (EBIT) ليس كذلك.