المخاطر المتبقية (أمثلة) | كيف تحسب ريسيدول ريسك؟
ما هي المخاطر المتبقية؟
المخاطر المتبقية والمعروفة أيضًا باسم المخاطر الكامنة هي مقدار المخاطر التي لا تزال سارية بعد حساب جميع المخاطر ، وبعبارة بسيطة ، هذا هو الخطر الذي لم يتم القضاء عليه من قبل الإدارة في البداية والتعرض الذي يبقى بعد كل تم التخلص من المخاطر المعروفة أو أخذها في الاعتبار.
شرح باختصار
المخاطر المتبقية هي مقدار المخاطر التي تظل في العملية بعد احتساب جميع المخاطر واحتسابها والتحوط منها. أثناء عملية الاستثمار أو العملية التجارية ، هناك الكثير من المخاطر التي ينطوي عليها الأمر ويأخذ الكيان في الاعتبار جميع هذه المخاطر. إنه يقاوم العوامل في أو يزيل جميع المخاطر المعروفة للعملية. قد تكون المخاطر المتبقية في العملية ناتجة عن عوامل غير معروفة أو هذه المخاطر بسبب عوامل معروفة لا يمكن التحوط منها أو مواجهتها ؛ تسمى هذه المخاطر بالمخاطر المتبقية.
وببساطة ، فإن الخطر الذي يتهدد الأعمال التجارية يبقى بعد أن يتم التخلص من جميع المخاطر المحددة أو التخفيف من حدتها من خلال جهود الشركة أو الضوابط الداخلية وضوابط المخاطر.
صيغة لحساب المخاطر المتبقية
الصيغة العامة لحساب المخاطر المتبقية هي:
في صيغة المخاطر المتبقية أعلاه
- المخاطر الكامنة هي مقدار الخطر الموجود في غياب الضوابط أو العوامل المخففة الأخرى غير الموجودة. ومن المعروف أيضًا باسم المخاطر قبل الضوابط أو المخاطر الإجمالية.
- تأثير ضوابط المخاطر هو مقدار المخاطر التي تم استبعادها أو تخفيفها أو التحوط لها من خلال اتخاذ ضوابط داخلية أو خارجية للمخاطر.
وبالتالي ، عندما يتم طرح تأثير ضوابط المخاطر من المخاطر الكامنة ، فإن المبلغ المتبقي هو هذا الخطر.
دعونا نلقي نظرة على أمثلة المخاطر المتبقية حتى نتمكن من معرفة المخاطر المتبقية التي يمكن أن تكون للمؤسسة (من حيث الخسارة المحتملة). ضع في اعتبارك الشركة التي شرعت مؤخرًا في مشروع جديد.
بدون أي ضوابط للمخاطر ، يمكن أن تخسر الشركة 500 مليون دولار. ومع ذلك ، تقوم الشركة بإعداد واتباع إرشادات حوكمة المخاطر واتخاذ الخطوات اللازمة لحساب المخاطر المتبقية وتخفيف بعض المخاطر المعروفة. بعد أخذ الضوابط الداخلية ، قامت الشركة بحساب تأثير ضوابط المخاطر بمبلغ 400 مليون دولار. يمكن قول هذا التأثير حيث تم تقليل مقدار خسارة المخاطر من خلال اتخاذ تدابير الرقابة.
- الآن ، المخاطر الكامنة = 500 مليون دولار
- أثر ضوابط المخاطر = 400 مليون دولار
- وبالتالي ، فإن المخاطر المتبقية = المخاطر الكامنة - تأثير ضوابط المخاطر = 500-400 = 100 مليون دولار
أمثلة المخاطر المتبقية
كمثال على المخاطر المتبقية ، يمكنك التفكير في أحزمة مقاعد السيارة. في البداية ، بدون أحزمة الأمان ، كان هناك الكثير من الوفيات والإصابات بسبب الحوادث. بعد تثبيت أحزمة الأمان في السيارات وجعل ارتدائها إلزاميًا بموجب القانون ، حدث انخفاض كبير في الوفيات والإصابات. ومع ذلك ، لا تزال هناك إصابات ووفيات بسبب الحوادث حتى بعد أن يرتدي السائق أحزمة المقاعد هذه ، يمكن القول أن هذا خطر متبقي. نجحت أحزمة المقاعد في التخفيف من المخاطر ولكن لا تزال هناك بعض المخاطر التي لم يتم تسجيلها وهذا هو سبب حدوث وفيات عن طريق الصدفة.
كيف تحاول الشركات التخفيف من المخاطر؟
تتعامل الشركات مع المخاطر بأربع طرق. بينما تحاول الشركة التخفيف من المخاطر بأي من هذه الطرق ، هناك قدر من هذه المخاطر المتولدة. يتم وصف هذه الطرق الأربع بالتفصيل مع أمثلة المخاطر المتبقية:
# 1 - تجنب المخاطر
قد تقرر الشركات عدم القيام بالمشروع أو الاستثمار لتجنب المخاطر الكامنة في المشروع. قد تقرر الشركة عدم اتخاذ مشروع لتطوير التكنولوجيا بسبب المخاطر الجديدة التي قد تتعرض لها الشركة. ومع ذلك ، لتجنب مثل هذه المخاطر ، قد تتعرض الشركة لمخاطر قيام الشركة المنافسة بتطوير مثل هذه التكنولوجيا. قد تفقد الشركة عملائها وأعمالها وربما تشكل تهديدًا بأن تكون أقل قدرة على المنافسة بعد أن تطور الشركة المنافسة التكنولوجيا الجديدة. وبالتالي ، فإن تجنب بعض المخاطر قد يعرض الشركة لمخاطر متبقية مختلفة.
# 2 - تقليل المخاطر
تقوم الشركات بالكثير من الضوابط والتوازنات في تقليل المخاطر. ومع ذلك ، فإن ممارسة الحد من المخاطر قد تعرض الشركة لمخاطر متبقية في العملية نفسها. ضع في اعتبارك شركة إنتاج وتصنيع لديها قائمة بالإجراءات الواجب تنفيذها في خط التصنيع والتي تتحقق من المخاطر التي تنطوي عليها كل مرحلة من مراحل العملية. ومع ذلك ، فإن الأخطاء البشرية أو اليدوية تعرض الشركة لمثل هذه المخاطر التي قد لا يمكن تخفيفها بسهولة.
# 3 - تحويل المخاطر
تشتري معظم الشركات والأفراد خطط التأمين من شركات التأمين لنقل أي نوع من المخاطر إلى الطرف الثالث. في حين أن شراء خطة التأمين هو الأداة الأساسية للتخفيف من جميع أنواع المخاطر ، إلا أنه يحتوي أيضًا على قدر من المخاطر المتبقية. لنفترض أن شركة ما تشتري مخطط تأمين على الكارثة المتعلقة بالحريق. ومع ذلك ، ترفض شركة التأمين دفع الضرر أو إفلاس شركة التأمين بسبب ارتفاع عدد المطالبات لأسباب أخرى. وبالتالي ، فإن نقل المخاطر لم يعمل كما كان متوقعًا أثناء شراء خطة التأمين.
# 4 - قبول المخاطر
بعد اتخاذ جميع الخطوات اللازمة كما هو مذكور أعلاه ، قد يكون المستثمر ملزمًا بقبول قدر معين من المخاطر. يسمى هذا قبول المخاطر حيث قد لا يكون المستثمر قادرًا على تحديد المخاطر ولا يمكنه تخفيفها أو نقلها ولكن سيتعين عليه قبولها. أيضًا ، سيتعين عليه دفع أو تكبد خسائر إذا تحولت المخاطر إلى خسائر. يتم قبول هذه المخاطر بشكل عام في حالة المخاطر المتبقية أو يمكننا القول أن المخاطر التي يقبلها المستثمر بعد اتخاذ جميع الخطوات اللازمة هي المخاطر المتبقية.
خطوات لمواجهة المخاطر المتبقية
في حين أن نقل المخاطر وقبول المخاطر هما طريقتان لمواجهة هذه المخاطر ، إلا أنه يجب على المؤسسات اتباع خطوات إضافية على النحو التالي:
- تحديد وتخفيف جميع المخاطر المعروفة للشركة.
- اتبع إطار عمل المخاطر لتجنب أي خسارة أو أضرار.
- تحديد متطلبات الحوكمة والمخاطر والامتثال وصياغة سياسة لها.
- تحديد نقاط القوة والضعف في إطار المخاطر ومحاولة تعزيزها.
- حدد قابلية المؤسسة للمخاطر ، وقدرتها على تحمل المخاطر ، ومرونتها في مواجهة الخسائر في حالة وقوع حدث.
- تحديد واتخاذ الإجراءات اللازمة لتعويض المخاطر غير المقبولة.
- شراء تأمين ضد الخسائر لنقل المخاطر.
- أخيرًا ، يجب على المنظمة قبول المخاطر كما هي والحفاظ على مخزون موارد.
استنتاج
المخاطر المتبقية هي المخاطر المتبقية التي تبقى بعد أخذ جميع المخاطر غير المعروفة في الاعتبار أو التصدي لها أو التخفيف من حدتها. يمكن أيضًا اعتبارها على أنها المخاطر المتبقية بعد وضع إطار عمل مخطط للمخاطر وضوابط المخاطر ذات الصلة. يتم استخدام طرح تأثير ضوابط المخاطر من المخاطر الكامنة في الأعمال (أي المخاطر دون أي ضوابط للمخاطر) لحساب المخاطر المتبقية.
يمكن تجنب هذا النوع من المخاطر رسميًا عن طريق نقله إلى شركة تأمين تابعة لجهة خارجية. في الحالات التي لا يتم فيها التأمين ضد مثل هذه المخاطر ، تقبل الشركة عادة ذلك على أنه خطر على العمل. يخلق احتياطي طوارئ لإدارة هذه المخاطر.
وبالتالي ، فإن الشركة إما تقوم بتحويل أو قبول المخاطر المتبقية كجزء من الأعمال الجارية.
