معدل الدوران مقابل الربح في الأعمال | أهم 4 اختلافات (رسوم بيانية)
الفرق بين معدل الدوران والربح
الربح هو أرباح الشركة الناتجة بعد تحميل جميع النفقات على صافي المبيعات في حين أن حجم الأعمال هو صافي المبيعات التي تقوم بها الشركة الناتجة عن المعاملات التي تمت خلال السنة المحاسبية والتي قد تشمل واحدًا أو أكثر من مصادر توليد الإيرادات التي تعتمد كليًا على استراتيجية الشركة وهيكلها التشغيلي.
حجم الأعمال هو العائد الذي تحققه الشركة نتيجة للمعاملات التجارية التي تتم خلال السنة المالية. قد يشمل واحدًا أو أكثر من تدفقات الإيرادات اعتمادًا على هيكل التشغيل واستراتيجية الشركة. في حين أن الربح هو صافي الأرباح المتبقية (أو صافي الدخل) للشركة بعد خصم جميع النفقات مقابل معدل دوران الشركة. كلاهما يصنع السطر الأول والأخير من بيان الدخل ومن ثم أسمائهم.
معدل دوران مقابل الربح Infographics
دعونا نرى أهم الفروق بين معدل الدوران مقابل الربح جنبًا إلى جنب مع الرسوم البيانية.
الاختلافات الرئيسية
على الرغم من أن كلاهما من مكونات بيان الدخل ، إلا أن كلاهما لهما قصص مختلفة تمامًا لتصويرها.
- تدور مبيعات الشركة بشكل أكبر حول إجمالي المبيعات (بما في ذلك مبيعات الائتمان) التي حققتها الشركة. قد يشمل تدفقًا واحدًا للإيرادات أو الإيرادات من قنوات متعددة من خلال منتجات وخدمات متنوعة. أبلغت الشركات عن تقسيم إيراداتها عبر تدفقات مختلفة من الإيرادات بناءً على المنتجات والخدمات والمناطق الجغرافية في ملاحظاتها الخاصة بالبيانات المالية بحيث يمكن للمستثمرين إلقاء نظرة على المصدر الأساسي للإيرادات وتحليل المساهمة في معدل الدوران.
كما أنه يمثل الطلب على منتج وخدمات منتج الشركة في السوق. قد يكون معدل الدوران المرتفع إما مرتبطًا بارتفاع الطلب (أو الحجم) للمنتجات والخدمات المباعة في السوق أو الأسعار المرتفعة للمنتجات والخدمات التي تفرضها الشركة على عملائها.
- يوفر ربح الشركة معلومات حول صحة الشركة. يتم احتسابها بعد تحميل جميع النفقات على رقم مبيعات الشركة. ونتيجة لذلك ، فإنه يوفر لك الكثير من المعلومات لطبائع مختلفة من النفقات مثل النفقات المباشرة (مثل تكلفة المواد المباشرة ، وتكلفة العمالة المباشرة ، وما إلى ذلك) ، والمصروفات غير المباشرة مثل النفقات التشغيلية ، والتكاليف المالية ، أو البنود الاستثنائية.
لذلك ، يشير الربح إلى ما إذا كان يتم ترك الشركة مع أي أرباح متبقية حتى بعد تحميل جميع أنواع النفقات على رقم الأعمال. إنه يجلب نقطة تسعير المنتجات والخدمات. يجب أن تقوم الشركة بتسعير منتجاتها وخدماتها بسعر مرتفع بما يكفي لترك الأرباح المتبقية التي تتماشى مع مصلحة المساهمين في الشركة.
معدل دوران مقابل جدول مقارنة الربح
| أساس | دوران | ربح | ||
| تعريف | يشير إلى صافي المبيعات (أو المبلغ الصافي لجميع تدفقات الإيرادات) للشركة التي تم إنشاؤها من خلال المعاملات التجارية خلال السنة المالية. | يشير إلى صافي الربح المتبقي (أو صافي الربح) بعد تحميل جميع النفقات مقابل معدل دوران الشركة الناتج عن المعاملات التجارية خلال السنة المالية. | ||
| سياق الكلام | على الرغم من أنه في بعض الأحيان يمكن استخدام مصطلح دوران لعناصر الميزانية العمومية مثل دوران المخزون أو تسليم الأصول. ومع ذلك ، عند استخدامه فيما يتعلق ببيان الدخل ، فإنه يشير فقط إلى الأرباح المتبقية للشركة. | على الرغم من أنه في بعض الأحيان يمكن استخدام مصطلح الربح في عدة سياقات لتوضيح الربحية الإجمالية أو الربحية التشغيلية للشركة ولكنها قائمة بذاتها ، إلا أنها تشير إلى الحد الأدنى من بيان الدخل. | ||
| أنواع | نظرًا لأنه يمثل السطر العلوي من بيان الدخل ، فلا توجد اختلافات رسمية عليه. على الرغم من أن البعض قد يقول أنه يمكن أيضًا استخدام إجمالي المبيعات كبديل لمعدل دوران ، إلا أنه لن يكون الرقم الدقيق لأن الخصومات على المبيعات في بعض الأحيان تحدث فرقًا كبيرًا في صافي المبيعات ، خاصة في قطاع التجزئة. | نظرًا لأنه يمثل الحد الأدنى لبيان الدخل ، فلا توجد أيضًا اختلافات رسمية عليه. على الرغم من أن البعض قد يجادل بأن الربح الإجمالي أو الربح التشغيلي هو أيضًا أنواع من الربح عند استخدام مصطلح الربح وحده ، فإنه يشير ببساطة إلى صافي الأرباح المتبقية للشركة. | ||
| إستعمال | يتحدث بشكل أساسي عن الطلب على منتج وخدمات الشركة في السوق. | إنه يخبرنا عما إذا كانت الشركة قادرة على بيع منتجاتها وخدماتها بسعر مرتفع بما يكفي لتغطية جميع النفقات المفروضة على معدل دوران الشركة. |
تطبيق
يقوم المستثمرون بتحليل البيانات المالية للشركة لاكتساب رؤى حول أدائها خلال السنة المالية وأيضًا لمعرفة الاتجاه بالرجوع إلى الأداء التاريخي وأداء النظراء. يعتبر كل من معدل الدوران والأرباح مهمين للغاية للشركة وكذلك لجميع المساهمين وحملة ديون الشركة. لكن معدل الدوران المرتفع لا يعني ربحًا مرتفعًا أو العكس.
تلعب المصروفات المحملة على بيان الدخل دورًا رئيسيًا في تضخيم أو تقليص أرباح الشركة. تعتبر المبيعات عنصرًا نقيًا لا يتأثر بالحيل المحاسبية ولكن مع ممارسات مثل حشو القنوات (على سبيل المثال ، تضخيم المبيعات والأرباح عن طريق دفع المنتجات أكثر من قدرتها على البيع في السوق لتجار التجزئة على طول قناة التوزيع الخاصة بها) قد شوهت هذا الكأس المقدسة كذلك.
الفكر النهائي
يعتبر معدل الدوران والربح من أهم العوامل لتحليل أداء الشركة مقارنة بالأداء التاريخي والأداء النظير. كلاهما يوفر منظورًا لاستراتيجية العمل للشركة للبقاء على قيد الحياة بين المنافسة الحالية في السوق.
على الرغم من أنها ليست "كل شيء ونهاية كل شيء" للتحليل المالي لأي منها ، إلا أنها تحظى بأهمية كبيرة في عملية التحليل حيث يمكن تضخيم كليهما أو تقليص حجمهما من خلال استغلال الثغرات المحاسبية العديدة الموجودة في معايير المحاسبة الحالية. لذلك ، يجب أن يكون المرء على دراية بالسياسات المحاسبية التي تتبعها الشركة عند تحليل أدائها. ومع ذلك ، يبدو أنه من المربح أن يكون لديك مستويات عالية من المبيعات والأرباح. ومع ذلك ، فهي لا تضمن بقاء الشركة على المدى الطويل.
