seychellesartprojects.org

التدفقات النقدية واختلافات تدفق الأموال

يشير التدفق النقدي إلى إجمالي النقد الذي تولده الشركة في فترة محاسبية محددة ويتم حسابه على أنه إجمالي النقد من العمليات والتدفقات النقدية من التمويل والتدفقات النقدية من أنشطة الاستثمار ، بينما يسجل تدفق الأموال للشركة حركة المبالغ النقدية الواردة والصادرة من الشركة خلال الفترة الزمنية المحددة.

التدفق النقدي وتدفق الأموال عبارة عن بيانات مختلفة تمامًا لها نطاقات متنوعة وتخدم أغراضًا مختلفة.

• بيان التدفق النقدي هو واحد من أربع بيانات مالية مهمة يجب على كل مستثمر أن ينظر إليها ، وهو منتشر ومفيد للغاية عندما يريد المرء معرفة مركز السيولة في الشركة.
• من ناحية أخرى ، يتحدث بيان تدفق الأموال عن المركز المالي للشركة في فترة زمنية معينة. يتحدث عن مصادر الأموال وتطبيق الأموال.

التدفق النقدي مقابل مخطط تدفق الأموال

الاختلافات الرئيسية بين التدفق النقدي وتدفق الأموال

• بيان التدفق النقدي هو أحد البيانات المالية الأربعة التي ينظر إليها كل مستثمر لفهم المركز المالي للشركة. من ناحية أخرى ، فإن بيان تدفق الأموال ليس بيانًا ماليًا.
• يتم إعداد بيان التدفق النقدي بحيث يمكن حساب صافي التدفق النقدي للشركة في نهاية فترة معينة. يتم إعداد بيان تدفق الأموال لمعرفة مصادر واستخدامات الأموال خلال فترة معينة وكيف يؤثر هذا "التغيير في الأموال" على رأس المال العامل للشركة.
• يتم إنشاء بيان التدفق النقدي باتباع الأساس النقدي للمحاسبة. من ناحية أخرى ، يتم إنشاء بيان تدفق الأموال باتباع أساس الاستحقاق المحاسبي.
• يتم استخدام بيان التدفق النقدي للموازنة النقدية. يستخدم بيان تدفق الأموال لوضع الميزانية الرأسمالية.
• يتم إعداد بيان التدفق النقدي لمعرفة التأثير قصير الأجل للتدفق النقدي. يتم إعداد بيان تدفق الأموال لغرض طويل الأجل.

جدول مقارنة

أساس المقارنة		نقد متدفق		تدفق الأموال
المعنى المتأصل		يعتمد التدفق النقدي على مفهوم ضيق يسمى "النقد".		يعتمد تدفق الأموال على مفهوم أوسع يسمى "رأس المال العامل".
فائدة		فائدة بيان التدفق النقدي هي معرفة صافي التدفق النقدي.		فائدة تدفق الأموال هي فهم المركز المالي للشركة.
مصدر		يبدأ بيان التدفق النقدي بالرصيد الافتتاحي وبعد التعديلات يخرج صافي التدفقات النقدية الداخلة / الخارجة.		يحسب بيان تدفق الأموال الفرق بين مصادر الأموال واستخدام الأموال.
يظهر المرحاض		تظهر في الأنشطة التشغيلية لبيان التدفقات النقدية ؛		تظهر في بيان التغييرات في رأس المال العامل ؛
نوع المحاسبة		يتبع الأساس النقدي للمحاسبة ؛		يتبع أساس الاستحقاق المحاسبي ؛
تأثير		من خلال تحليل التدفق النقدي ، نتعرف على صافي التدفق النقدي.		من خلال تحليل تدفق الأموال ، نتعرف على التغيير في رأس المال العامل.
هل هو بيان مالي؟		نعم.		لا.
شرط		تحليل قصير المدى للتدفق النقدي ؛		تحليل طويل الأجل لرأس المال العامل ؛
يستعمل ل		الميزانية النقدية.		الميزانية الرأسمالية.

استنتاج

إذا قارنا بين التدفق النقدي وتدفق الأموال ، يكون التدفق النقدي أكثر انتشارًا بين المستثمرين وأكثر استخدامًا. ولكن إذا نظرنا بشكل منفصل ، فسنرى أن كلاهما يخدم غرضًا ذا مغزى.

يخدم التدفق النقدي الشركة ومستثمريها والمستثمرين المحتملين من خلال إظهار مقدار النقد الذي يتم ضخه في الشركة بالضبط ومقدار الأموال التي يتم دفعها. من ناحية أخرى ، يساعد بيان تدفق الأموال الشركة على إعداد ميزانية رأسمالية واتخاذ الخطوات اللازمة فيما يتعلق بالعناصر المحددة التي تؤثر على "مصادر واستخدامات الأموال" في الشركة.