seychellesartprojects.org

أهداف تحليل القوائم المالية

الهدف الرئيسي من تحليل البيانات المالية لأي شركة هو توفير المعلومات الضرورية التي يطلبها مستخدمو البيان المالي لاتخاذ القرار الإعلامي ، وتقييم الأداء الحالي والماضي للشركة ، والتنبؤ بنجاح أو فشل. العمل ، إلخ.

أهم 4 أهداف لتحليل القوائم المالية هي كما يلي -

1. لمعرفة الوضع الحالي للشركة
2. القضاء على التناقضات إن وجدت
3. صنع القرار في المستقبل
4. تقليل فرص الاحتيال

دعونا نناقش كل واحد منهم بالتفصيل

أهم 4 أهداف لتحليل البيانات المالية؟

# 1 - لمعرفة الوظيفة الحالية

يرغب المروجون / المالكون في معرفة ما إذا كانت الشركة تسير في الاتجاه الصحيح أم أنها متخلفة عن أهدافها التي خططوا لها في الماضي. يساعد التسجيل المنتظم للمعاملات المالية على فهم مركزهم المالي ويساعدهم على تحليل التوقعات بطريقة أفضل.

مثال: لنفترض أن الشركة قد خططت مسبقًا لمضاعفة إيراداتها خلال السنوات الخمس المقبلة. لدينا بيانات إيرادات الشركة للسنوات الأربع الماضية.

كما ترون في المثال أعلاه ، تعمل الشركة بشكل جيد في العامين الأولين ويبدو أنها ستصل إلى الهدف المنشود أو ربما تؤدي أداءً أفضل من الهدف المنشود. ولكن في السنة المالية 2018-2019 ، انخفض نمو إيرادات الشركة إلى مستويات مكونة من رقم واحد ، أي حوالي 6٪ على أساس سنوي.

سيكون الانخفاض في الإيرادات سببًا للقلق بالنسبة للإدارة ولكنه سيكون قادرًا على تجهيز فريقهم في الوقت المناسب للعمل بكفاءة أكبر للوصول إلى هدفهم.

# 2 - إزالة التناقضات إن وجدت

يساعد تسجيل المعاملات اليومية ، أي المبيعات والشراء أو النفقات أو الدخل أو الكشوف الأخرى ، على فهم المواضع التي يحتاجون فيها إلى التحسين واتخاذ قرارات سريعة في حالة وجود أي تناقضات.

مثال 1: لنفترض أن شركة تسمى A قد استهدفت مبيعات 1500 كرور في هذه السنة المالية. يُظهر تقرير المبيعات ربع السنوي مبيعات 300 كرور فقط في الربع الأول.

يوضح المثال أعلاه الإيرادات التي حققتها شركة ABC Ltd. كل شهر. خلال الأشهر الثلاثة الأولى ، زادت أرقام الإيرادات ، ولكن بعد ذلك ، كان هناك انخفاض مستمر في الإيرادات. سيساعد الحفاظ على إيرادات كل شهر الإدارة على الانخراط مع فريق المبيعات ومعرفة أسباب انخفاض أرقام الإيرادات ، والقضاء على التناقضات وستعمل وفقًا لذلك لوقف الانخفاض في أرقام الإيرادات ومحاولة الوصول إلى الهدف كما هو مخطط.

المثال 2:

يوضح المثال أعلاه أن ربح الشركة يزداد ، ولكن بسبب النفقات الزائدة ، تكون نسبة الزيادة في صافي الأرباح فيما يتعلق بزيادة إجمالي الربح أقل.

ارتفع إجمالي الربح بنحو 25٪ ، بينما زاد صافي الربح بنسبة 13-14٪ فقط. سيساعدهم التسجيل والتحليل في القضاء على الأخطاء في المستقبل بسبب وجود انخفاض في صافي الأرباح عن المتوقع الفعلي.

# 3 - صنع القرار في المستقبل

تساعد البيانات الفصلية مثل دفتر المبيعات أو الشراء أو تداول المكيفات أو تصنيع المكيفات في تنفيذ خططهم بطريقة أفضل. هذا يوفر لهم الفرصة لاتخاذ قرارات مستقبلية بمعلومات موثوقة. هناك ممارسة جديدة لإعداد الحسابات الختامية المؤقتة حتى من قبل الشركات الصغيرة. يساعد تحليل البيانات المالية على أساس قصير الأجل المنظمة على اتخاذ قرارات فعالة.

مثال:  افترض أن الهامش التشغيلي للشركة يتراوح بين 12 و 13٪ للأربع أو الثماني سنوات الماضية. لكن في الربع السابق ، انخفض هامش التشغيل بشكل كبير إلى 7-8٪.

تحقق الشركة أداءً جيدًا على صعيد الإيرادات ولكن بشكل أكثر دقة تحافظ على هامش التشغيل عند مستويات متسقة مع زيادة في أرقام المبيعات. ولكن في الربع المنتهي في 19 يونيو / حزيران ، انخفض هامش التشغيل إلى 7٪ ، وهو أقل بكثير من متوسط ​​12-13٪ ، الذي تديره الشركة على مدار الخمسة إلى ستة أرباع من العام الماضي.

قد يكون هناك العديد من الأسباب لانخفاض هامش التشغيل مثل الزيادة في المواد الخام ، وانخفاض سعر البيع بسبب الطلب أو زيادة المصاريف غير المباشرة مثل الأجور أو الكهرباء ، وستحتاج الشركة بعد مراجعتها إلى تغيير الإستراتيجية المستقبلية وعمل بعض اعتمادًا على سبب انخفاض هامش التشغيل في الربع الأخير.

تساعد البيانات المالية على فهم السبب واتخاذ القرارات المستقبلية حسب الموقف. لنفترض أن السبب هو انخفاض سعر البيع. يمكن للإدارة اتخاذ الخطوات اللازمة لفهم مشاعر السوق المستقبلية وتحديد أسباب انخفاض سعر المبيعات ويمكنها اختيار الاستراتيجية وفقًا لذلك.

# 4 - تقليل فرص الاحتيال

ليس هذا هو الهدف الرئيسي لتحليل المعاملات ولكن الهدف الذي لا يمكن إهماله. غالبًا ما نسمع أخبارًا تفيد بأن الموظف خدع رئيسه ، مما أدى إلى خسائر فادحة للشركة. سيضمن تحليل البيانات أن يكون الموظف على دراية بأن الإدارة على دراية بكل ما يحدث في الشركة وأيضًا إذا نشأ أي شك بشأن أي إدخال مالي ، يمكن للإدارة إلقاء نظرة على الأمر وستكون قادرة على حلها دون تكبد خسائر إضافية.

مثال: العمولة الزائدة التي يمنحها قسم الحسابات لوكلاء الشركة ، أو هناك فرق في شراء المواد الخام. نظرًا لأن الشركة تسجل أو تحتفظ بحساب فردي لكل مورد ، فيمكنها تحليل كل حساب ، مما سيؤدي إلى الاستنتاج ، ولن تضطر الشركة إلى تكبد خسائر بسبب الاحتيال الذي قام به أحد موظفيه.

في المثال أعلاه ، هناك زيادة في نفقات النقل والمصاريف العامة للشركة. تعد الزيادة في النفقات بأكثر من ثلاثة أضعاف حالة اشتباه ، وقد ترغب الإدارة في إلقاء نظرة على القسيمة والتحقق من من يتعين عليه دفعها ، واستلامها ، ولأي غرض.

استنتاج

البيانات المالية مهمة لجميع أصحاب المصلحة. يحتاج المستثمرون إلى تحليل البيانات المالية قبل القيام بأي استثمار في الشركة.

• بنفس الطريقة ، ستكون البنوك أكثر راحة في منح القروض لتلك الشركات التي يتم الاحتفاظ بدفاترها المالية بشكل جيد وتظهر صورة واضحة لأرباحها. هذا يجعلهم أكثر ثقة في أن الشركة ستكون قادرة على سداد التزامات الديون المستقبلية.
• للوكالات الحكومية مصلحتها الذاتية في البيانات المالية للشركة. يتم تحصيل الضرائب من الشركات على أساس المعلومات المقدمة من قبل قسم المحاسبة في الشركة. يتعين على الشركات تقديم الإقرارات الضريبية على أساس ربع سنوي ، والتي يتم تحليلها من قبل السلطات الحكومية.
• بشكل عام ، يُحدث تحليل البيانات المالية فرقًا في أداء الشركات. يمكن للشركات التي لديها تحليل منتظم للبيانات المالية أن تعترض مشاكلها في غضون الوقت ويمكنها اختيار استراتيجية يمكن أن تساعدهم في تحقيق أهدافهم المستقبلية.
• أيضًا ، يمكن للشركات التي لديها فهم أفضل لأمورها المالية التعامل مع أسوأ سيناريوهات الأعمال بطريقة أفضل لأنها تعرف القوة المالية لميزانيتها العمومية.