أصل القرض (تعريف ، مثال) | حساب المبلغ الأساسي للقرض
تعريف مبلغ القرض الأساسي
يشير المبلغ الأساسي للقرض إلى المبلغ الذي يتم تقديمه فعليًا كقرض من المقرض للمال إلى المقترض وهو المبلغ الذي يفرض عليه المقرض الفائدة مقابل المال من المقترض لاستخدام أمواله.
وتجدر الإشارة إلى أن مبلغ القرض المستحق لا يشمل الفائدة المقيدة على مبلغ القرض الأساسي. ومع ذلك ، يستخدم المُقرض المبلغ المستحق لحساب مصروفات الفائدة للفترة.
باختصار ، هذا المبدأ هو المبلغ الذي يدين به المقترض للمقرض ، لا يشمل الفائدة ، في أي وقت خلال فترة القرض.
خطوات احتساب المبلغ الأساسي للقرض
في حالة EMI ، يمكن حساب المبلغ المستحق في أي وقت ببساطة باستخدام الخطوات التالية
- الخطوة رقم 1: أولاً ، يجب تحديد مبلغ القرض الافتتاحي.
- الخطوة رقم 2: بعد ذلك ، يجب تحديد معدل الفائدة التي سيتم تحصيلها على القرض خلال الفترة (على سبيل المثال سنويًا).
- الخطوة # 3: الآن ، يمكن حساب دفعة الفائدة للشهر بضرب معدل الفائدة مع مبلغ القرض الافتتاحي ثم قسمة النتيجة على 12 (نظرًا لأن r هو معدل الفائدة السنوي) كما هو موضح أدناه.
-
- دفع الفائدة = مبلغ القرض الافتتاحي * سعر الفائدة / 12
- الخطوة # 4: الآن ، يجب تحديد EMI للقرض بناءً على المعلومات المتاحة.
- الخطوة رقم 5: الآن ، يمكن حساب السداد الأساسي عن طريق طرح دفعة الفائدة في الخطوة 3 من EMI في الخطوة 4 كما هو موضح أدناه.
-
- سداد أصل القرض = EMI - دفع الفائدة
- الخطوة رقم 6: أخيرًا ، يمكن أن يكون رأس المال المستحق في نهاية الشهر حسابًا عن طريق خصم السداد الأساسي من مبلغ القرض الافتتاحي كما هو موضح أدناه.
رأس المال المستحق = مبلغ القرض الافتتاحي - سداد أصل القرض
والتي يمكن توسيعها على النحو التالي ،
رأس المال المستحق = مبلغ القرض الافتتاحي - (EMI - دفع الفائدة)
رأس المال المستحق = مبلغ القرض الافتتاحي + سداد الفائدة - EMI
أمثلة
مثال 1
دعونا نأخذ على سبيل المثال شركة ABC Co. Ltd وهي منشأة رياضية تقع في مدينة كاليفورنيا. حصلت الشركة على قرض لمدة عامين بقيمة 200 ألف دولار الشهر الماضي لتمويل خططها التوسعية المستمرة. طلب الرئيس التنفيذي للشركة من المحاسب حساب المبلغ الأساسي للقرض المستحق بعد إجراء الدفعة الشهرية الأولى البالغة 8،864.12 دولار. يتقاضى البنك معدل فائدة 6٪. تحديد المبلغ الأساسي المستحق للمحاسب بعد الدفعة الأولى.
حسب السؤال ،
الفائدة المدفوعة في الشهر = مبلغ القرض * معدل الفائدة / 12
= 1،000.00 دولار
أصل المبلغ المدفوع في الشهر الأول = EMI - دفع الفائدة
= 7864.12 دولار
رأس المال المستحق بعد الدفعة الأولى = مبلغ القرض - سداد أصل القرض
= 192.135.88 دولارًا
لذلك ، بعد الدفعة الشهرية الأولى ، المبلغ المستحق هو 192.135.88 دولارًا.
المثال رقم 2
لنأخذ على سبيل المثال شركة XYZ Ltd التي حصلت على قرض لمدة عام واحد بقيمة 1،000،000 دولار لإنشاء وحدة جديدة لتصنيع الأدوات في المدينة. الآن ، ينوي المحلل التحقق من تأثير معدل الفائدة على المبلغ الأساسي المستحق بعد الدفعة الشهرية الأولى. ساعد المحلل في تحديد الأصل بناءً على المعلومات التالية:
حسب السؤال ،
يتقاضى البنك معدل فائدة بنسبة 5٪ ودفعة شهرية قدرها 85607.48 دولارًا أمريكيًا
الفائدة المدفوعة في الشهر = مبلغ القرض * معدل الفائدة / 12
= 4166.67 دولار
أصل المبلغ المدفوع في الشهر الأول = EMI - دفع الفائدة
= 81،440.81 دولارًا
مبلغ الحساب الأساسي المعلق بعد الدفعة الأولى = مبلغ القرض - سداد أصل القرض
= 918559.19 دولارًا أمريكيًا
يتقاضى البنك معدل فائدة بنسبة 10٪ ودفعة شهرية قدرها 87،915.89 دولار
الفائدة المدفوعة في الشهر = مبلغ القرض * معدل الفائدة / 12
= 8،333.33 دولار
أصل المبلغ المدفوع في الشهر الأول = EMI - دفع الفائدة
= 79.582.56 دولارًا
حساب رأس المال المعلق بعد الدفعة الأولى = مبلغ القرض - سداد أصل القرض
= 920417.44 دولارًا
الصلة والاستخدام
من وجهة نظر المقترض ، من المهم جدًا فهم المفهوم الأساسي للمبلغ الأساسي لأنه خلال فترة القرض ، يتم تحميل الفائدة على أساس المبلغ الأساسي المستحق. في الإعداد المالي الحالي ، يتميز سداد القرض المصرفي بمعظم السداد بمتوسط الدخل الشهري الذي يشمل كلاً من سداد الفائدة وسداد أصل القرض. على هذا النحو ، يجب أن يكون المقترض مدركًا لحقيقة أن الأموال التي تدخل في سداد EMI لا تخفض فعليًا المبلغ الأساسي بالكامل لأن جزءًا منه يسدد الفائدة المفروضة. جزء من السداد الأساسي منخفض في مدفوعات EMI الأولية ؛ ومع ذلك ، فإنه يزيد تدريجياً على مدى الفترة الزمنية حتى استحقاق القرض.
من ناحية أخرى ، يعد هذا مهمًا أيضًا من وجهة نظر المصرفي نظرًا لأنه بناءً على المبلغ الأساسي للقرض المستحق ، يتعين على المصرفي أيضًا إدارة التزاماته الخاصة. وهذا يعني أن المصرفي يحتاج أيضًا إلى تمويل المبلغ الأساسي المستحق عن طريق زيادة الودائع من عملائه. إلى جانب ذلك ، يتم احتساب دخل الفوائد على أساس رأس المال وهو المصدر الرئيسي للدخل للبنك. لذلك ، يمكن ملاحظة أن الأصل هو معلومات مهمة لكل من المقترضين والمقرضين.
