أسئلة مقابلة FP&A (التخطيط والتحليل المالي)
أهم الأسئلة والأجوبة في التخطيط والتحليل المالي (FP & A)
يوفر فريق التخطيط والتحليل المالي (FP&A) مدخلات وتوقعات إستراتيجية للإدارة العليا ، بما في ذلك بيان الأرباح والخسائر والميزنة والنمذجة المالية للمشاريع. في هذه المقالة ، نتحدث عن أفضل 10 أسئلة وأجوبة للمقابلة الخاصة بـ FP&A والتي ستوجهك للاستعداد جيدًا وكسر المقابلة التي قد تواجهها في المستقبل القريب.
# 1 - ما الفرق بين الميزانية والتنبؤ؟
هناك نوعان من الاختلافات الرئيسية بين الميزانية والتنبؤ.
- إعداد الميزانية هو وضع خطة للمستقبل بحيث يكون الدخل والمصروفات كذلك. حيث أن التنبؤ هو تقدير لما قد يحدث بالفعل. يعتمد التنبؤ على بيانات حقيقية ومدخلات تاريخية ويتم التحقق منها باستخدام طرق المسح الإحصائي.
- غالبًا ما تكون الموازنة ثابتة ولا يتم تحديثها عادةً لمدة عام. التنبؤ ليس ثابتًا لأنه يمكّن الشركة من فهم ما قد يحدث بالفعل في المستقبل القريب. لهذا السبب يتم تحديث البيانات المتوقعة مرة كل ربع سنة.
# 2 - لنفترض أنك المدير المالي لشركة. ماذا ستبقيك مستيقظا في الليل؟
(للإجابة على هذا السؤال ، أولاً ، عليك التفكير في ما يفعله المدير المالي للشركة. يضمن المدير المالي أن الشركة لديها سيولة كافية ، وأن معدل العائد أكبر من تكلفة رأس المال (فكر في متوسط التكلفة المرجح من رأس المال ، والذي يمكننا حسابه باستخدام تكلفة حقوق الملكية وتكلفة الديون). لذلك ، سيعمل المدير المالي على ضمان الرفاهية المالية للشركة.)
السؤال غير موضوعي. اعتمادًا على الحالة المالية للشركة ، قد أجد أنني بحاجة إلى تقليل التكلفة الإجمالية لرأس مال الشركة. لهذا السبب قد أزيد نسبة الدين إلى حقوق الملكية عن طريق خفض حقوق الملكية وتعزيز الدين ، أو ربما أحتاج إلى الاهتمام بالالتزامات الحالية للشركة. اعتمادًا على ما تعانيه الشركة ، سأضع إستراتيجيات للمشكلة وأحلها.
# 3 - ما مدى أهمية البيانات المالية الثلاثة؟ هل يمكنك التحدث عنها بإيجاز؟
ثلاثة بيانات مالية هي العمود الفقري للصحة المالية للشركة. إذا كنت تريد معرفة أداء الشركة ، فما عليك سوى إلقاء نظرة على بياناتها المالية الثلاثة.
بيان الدخل يتحدث عن الإيرادات المتولدة والمصروفات المتكبدة. تتحدث الميزانية العمومية عن إجمالي الأصول وإجمالي المطلوبات وكيف يساوي إجمالي الأصول إجمالي المطلوبات وحقوق المساهمين. يؤكد بيان التدفق النقدي صافي التدفقات النقدية الداخلة / الخارجة من الأنشطة التشغيلية والاستثمارية والتمويلية.
يجب على كل مستثمر أن ينظر إلى هذه البيانات المالية الثلاثة قبل اتخاذ قرار الاستثمار.
# 4 - كيف يمكن التنبؤ بإيرادات الشركة؟
عادة ما تكون هناك ثلاثة نماذج توقع تستخدمها الشركة للتنبؤ بإيراداتها.
- النهج التصاعدي هو الطريقة الأولى التي تبدأ فيها النمذجة المالية من المنتجات / الخدمة ، والتنبؤ بمتوسط الأسعار ومعدلات النمو.
- النهج من أعلى إلى أسفل هو الطريقة الثانية حيث يبدأ نموذج التنبؤ بحصة السوق وحجم السوق للشركة وكيف تؤثر هذه النسب على إيرادات الشركة.
- الطريقة الثالثة هي نهج عام بعد عام حيث يتم أخذ إيرادات العام الماضي في الاعتبار ، ثم مع إضافة / خصم نسبة مئوية معينة ، يصل النموذج إلى تقدير إيرادات العام المقبل.
# 5 - كيف تعرف أن نموذج Excel جيد جدًا؟
العنصر الأكثر أهمية في نموذج Excel الجيد هو مدى سهولة استخدام نموذج Excel. إذا طلبت من شخص عادي النظر إليه ومحاولة فهمه ، فهل ستعرف ما يدور حوله؟ في كثير من الأحيان ، قد لا يعرف العملاء الذين ستتعامل معهم أي شيء عن نمذجة Excel. مهمتك هي إنشاء نماذج إكسل سهلة الاستخدام يمكن لأي شخص فهمها. إذا كنت بحاجة إلى إجراء فحص الأخطاء بانتظام ، فيجب عليك القيام بذلك للتأكد من دقة جميع الأرقام والحسابات في الميزانية العمومية ، في بيان التدفق النقدي.
# 6 - هل يمكنك التحدث عن التحديات الرئيسية الثلاثة التي واجهتها شركتنا منذ فترة؟
(للإجابة على هذا السؤال ، من الضروري إجراء بحث شامل عن الشركة وإلقاء نظرة على تقريرها السنوي للعام الماضي. إذا استعرضت جميع البيانات المالية للشركة ، فستحصل على أفكار حول ما يعمل بشكل جيد للشركة وما هو لا تعمل. وحاول تضمين كل من التحديات الداخلية والخارجية - التحديات التي يمكن التحكم فيها والتحديات التي لا يمكن السيطرة عليها.)
أثناء استعراضي لتقريرك السنوي ، وجدت أن الشركة يمكن أن تأخذ المزيد من الديون لأن الرافعة المالية للشركة منخفضة للغاية. بالإضافة إلى ذلك ، كنت تواجه تحديًا كبيرًا في استخدام أصولك. يمكن التغلب على هذين التحديين بالاستراتيجية الصحيحة والتنفيذ. العامل الخارجي الذي يمثل التحدي الأكبر بالنسبة لك في السنوات القليلة الماضية هو المنافسون الذين يستهلكون حصتك في السوق.
# 7 - كيف تصبح محلل تخطيط مالي ممتاز؟
هناك ثلاث مهارات يجب أن يتقنها محلل التخطيط المالي.
- المهارة الأولى هي مهارة التحليلات. كما يمكنك أن تفهم ، فإن مستوى متقدم من المعرفة والتطبيق ضروري لإتقان هذه المهارة.
- المهارة الثانية هي فن العرض. لا يكفي تفسير البيانات. تحتاج أيضًا إلى تقديمه إلى الأشخاص الرئيسيين في المنظمة بحيث يمكن اتخاذ القرارات الحاسمة في الوقت المناسب.
- المهارة الثالثة هي مهارة ناعمة. إنها القدرة على قول الأشياء بوضوح ولديها مهارات ممتازة في التعامل مع الآخرين.
إذا كانت لديك هذه المهارات الثلاث ، فإنك تصبح خبيرًا في التخطيط والتحليل المالي.
# 8 - كيف يمكنك بناء نموذج تنبؤ؟
من السهل جدًا إنشاء نموذج تنبؤ أو ميزانية متجددة. كل ما عليك القيام به هو الاحتفاظ بالبيانات التاريخية للشهر السابق (إذا كان نموذج التنبؤ الشهري) في المقدمة ثم إنشاء توقعات بعد ذلك. إذا كان ربع سنوي ، فستأخذ البيانات التاريخية للربع السابق.
# 9 - كيف ستفعل نمذجة رأس المال العامل؟
المكونات الثلاثة الحاسمة لرأس المال العامل هي - المخزون وحسابات القبض وحسابات الدفع. تُستخدم هذه الأشياء الثلاثة لمعرفة تكلفة المبيعات والإيرادات والمدفوعات التي تمت ، وما إلى ذلك. من خلال حساب أيام المخزون ، ومبيعات اليوم المستحقة ، والأيام المستحقة الدفع ، ستكون قادرًا على فهم دورة التحويل النقدي بأكملها . هذه هي الطريقة التي يمكنك بها تصميم رأس المال العامل للشركة.
# 10 - كيف يؤثر شطب المخزون على البيانات المالية؟
(هذا سؤال شائع في أسئلة مقابلة التخطيط والتحليل المالي. تحتاج إلى التحدث عن كيفية تأثير تدوين المخزون على ثلاثة بيانات مالية.)
في الميزانية العمومية ، سيتم تقليل جزء الأصول حيث سيقل المخزون بمقدار المبلغ المكتوب. في بيان الدخل ، سنرى انخفاضًا في صافي الدخل لأننا نحتاج إلى إظهار تأثير التخفيض في تكلفة السلع المُباعة أو بشكل منفصل. في بيان التدفقات النقدية ، ستتم إضافة المبلغ المكتوب مرة أخرى إلى التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية نظرًا لأنها مصروفات غير نقدية.
