نسبة كفاية رأس المال (التعريف ، الصيغة) | كيفية حساب؟
تساعد نسبة كفاية رأس المال في قياس القوة المالية أو قدرة المؤسسات المالية على الوفاء بالتزاماتها باستخدام أصولها ورأس مالها ويتم احتسابها بقسمة رأس مال البنك على أصوله المرجحة بالمخاطر.
ما هي نسبة كفاية رأس المال؟
نسبة كفاية رأس المال هي مقياس لمعرفة نسبة رأس مال البنوك ، فيما يتعلق بإجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر للبنك. تعتمد مخاطر الائتمان المرتبطة بالأصول على الكيان الذي يقرضه البنك قروضًا ، على سبيل المثال ، تبلغ المخاطر المرتبطة بالقرض الذي يقرضه للحكومة 0٪ ، لكن مبلغ القرض الذي يقرضه الأفراد مرتفع للغاية في النسبة المئوية.
- يتم تمثيل النسبة في شكل نسبة مئوية ، تشير النسبة المئوية الأعلى عمومًا للسلامة. تشير النسبة المنخفضة إلى أن البنك لا يمتلك رأس مال كافٍ للمخاطر المرتبطة بأصوله ، ويمكن أن ينهار مع أي أزمة معاكسة ، وهو أمر حدث خلال فترة الركود.
- يمكن أن تشير النسبة العالية جدًا إلى أن البنك لا يستخدم رأس ماله على النحو الأمثل من خلال إقراض عملائه. أدخل المنظمون في جميع أنحاء العالم بازل 3 ، الذي يتطلب منهم الحفاظ على رأس مال أعلى فيما يتعلق بالمخاطر في دفاتر الشركة ، من أجل حماية الأنظمة المالية من أزمة كبرى أخرى.
معادلة
- إجمالي رأس المال ، وهو البسط في نسبة كفاية رأس المال ، هو مجموع رأس المال من المستوى 1 للبنك ورأس المال من المستوى 2 للبنك.
- يتضمن رأس المال من المستوى الأول ، والذي يُعرف أيضًا باسم رأس المال المشترك من المستوى الأول ، رأس المال المشترك ، والأرباح المحتجزة ، والدخل الشامل الآخر ، والأصول غير الملموسة ، والتعديلات الصغيرة الأخرى.
- يتضمن رأس المال من المستوى 2 للبنك احتياطيات إعادة التقييم ، والديون الثانوية ، وفوائض الأسهم ذات الصلة.
- المقام هو الأصول المرجحة بالمخاطر. تشتمل الأصول المرجحة بالمخاطر للبنك على الأصول المرجحة بمخاطر الائتمان والأصول المرجحة بمخاطر السوق والأصول المرجحة بمخاطر التشغيل. يتم تمثيل النسبة في شكل نسبة مئوية ؛ تشير النسبة المئوية الأعلى عمومًا إلى سلامة البنك.
التمثيل الرياضي لهذه الصيغة كالتالي -
معادلة نسبة كفاية رأس المال = (المستوى 1 من رأس المال + المستوى 2 من رأس المال) / الأصول المرجحة بالمخاطر
أمثلة حسابية (مع قالب Excel)
دعونا نرى بعض الأمثلة البسيطة إلى المتقدمة لفهمها بشكل أفضل.
مثال 1
دعونا نحاول فهم CAR للبنك التعسفي من أجل فهم كيفية حساب النسبة للبنوك. لحساب CAR ، نحتاج إلى افتراض رأس مال البنك من المستوى 1 والمستوى 2. نحتاج أيضًا إلى تحمل المخاطر المرتبطة بأصولها ؛ الأصول المرجحة بالمخاطر هي أصول مرجحة بمخاطر الائتمان ، وموجودات مرجحة بمخاطر السوق وموجودات مرجحة بمخاطر التشغيل.
تمثل اللقطة أدناه جميع المتغيرات المطلوبة لحساب CAR.
لحساب معادلة نسبة كفاية رأس المال ، سنقوم أولاً بحساب إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر على النحو التالي ،
إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر = 1200 + 350 + 170 = 1720
سيكون حساب معادلة نسبة كفاية رأس المال على النحو التالي ،
صيغة CAR = (148 + 57) / 1720
ستكون CAR -
CAR = 11.9٪
النسبة تمثل CAR للبنك وهي 11.9٪ ، وهو رقم مرتفع جدًا وهو مثالي لتغطية المخاطر التي يحملها في دفاتره للأصول التي يحتفظ بها.
المثال رقم 2
دعونا نحاول فهم CAR لبنك الدولة في الهند. لحساب نسبة كفاية رأس المال (CAR) ، نحتاج إلى البسط ، وهو المستوى 1 والمستوى 2 من رأس مال البنك. نحتاج أيضًا إلى المقام ، وهو الخطر المرتبط بأصوله ؛ الأصول المرجحة بالمخاطر هي أصول مرجحة بمخاطر الائتمان ، وموجودات مرجحة بمخاطر السوق ، وموجودات مرجحة بمخاطر التشغيل.
تمثل اللقطة أدناه جميع المتغيرات المطلوبة لحساب صيغة CAR.
للحساب ، سنقوم أولاً بحساب إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر على النحو التالي ،
سيكون حساب نسبة كفاية رأس المال على النحو التالي ،
صيغة CAR = (201488 + 50755) / 1935270
ستكون CAR -
المثال رقم 3
دعونا نحاول فهم CAR لـ ICICI. لحساب نسبة كفاية رأس المال ، نحتاج إلى البسط ، وهو المستوى 1 والمستوى 2 من رأس مال البنك. نحتاج أيضًا إلى المقام ، وهو الأصول المرجحة بالمخاطر.
تمثل اللقطة أدناه جميع المتغيرات المطلوبة لحساب نسبة كفاية رأس المال.
لحساب نسبة كفاية رأس المال ، سنقوم أولاً بحساب إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر على النحو التالي ،
إجمالي الأصول المرجحة بالمخاطر = 5266 + 420 + 560 = 6246
سيكون حساب نسبة كفاية رأس المال على النحو التالي ،
صيغة CAR = (897 + 189) / 6246
ستكون CAR -
نسبة كفاية رأس المال = 17.39٪
تمثل النسبة CAR بالنسبة للبنك 17.4٪ ، وهو رقم مرتفع جدًا وهو مثالي لتغطية المخاطر التي يحملها في دفاتره للأصول التي يحتفظ بها. أيضًا ، ابحث أدناه عن لقطة أرقام الشركة المبلغ عنها.
الصلة والاستخدام
CAR هو رأس المال الذي خصصه البنك والذي يعمل بمثابة وسادة للبنك للمخاطر المرتبطة بأصول البنك. تشير النسبة المنخفضة إلى أن البنك لا يمتلك رأس مال كافٍ للمخاطر المرتبطة بأصوله. النسب الأعلى تشير إلى سلامة البنك. إنه يلعب دورًا مهمًا للغاية في تحليل البنوك على مستوى العالم بعد أزمة الرهن العقاري.
لقد تعرضت الكثير من البنوك للانكشاف ، وانخفض تقييمها بشدة لأنها لم تحافظ على المبلغ الأمثل لرأس المال لمقدار المخاطر التي تواجهها فيما يتعلق بالائتمان والسوق والمخاطر التشغيلية في دفاترها. مع إدخال مقياس بازل 3 ، وضع المنظمون متطلبات أكثر صرامة من بازل 2 السابقة ، لتجنب أزمة أخرى في المستقبل. في الهند ، أخفق الكثير من بنوك القطاع العام في الوصول إلى رأس مال CET 1 ، وكانت الحكومة تغرس هذه المتطلبات على مدى السنوات القليلة الماضية.
يمكنك تنزيل نموذج Excel هذا من هنا - نموذج Excel لصيغة نسبة كفاية رأس المال
