خطاب اعتماد أو خطاب اعتماد (أنواع ، ميزة) | كيف يعمل خطاب الاعتماد؟
ما هو خطاب الاعتماد؟
لتقليل مخاطر الائتمان للبضائع المشتراة ، يستخدم المشتري آلية الدفع بشكل عام في حالة التجارة الدولية والتي تعطي ضمانًا اقتصاديًا للمصدر مقابل مبلغ مضمون للدفع من قبل بنك المصدر في حالة تخلف المشتري الفعلي عن السداد والذي يعرف باسم خطاب الائتمان ، المعروف أيضًا باسم الائتمان المستندي أو الائتمان المصرفي.
خاطئة
- يوفر خطاب الاعتماد من البنك ضمانًا لدفع المبلغ المحدد بعملة محددة في حالة استيفاء البائع للشروط والأحكام المحددة بدقة وتقديم المستندات المطلوبة خلال الإطار الزمني المذكور.
- تشمل المستندات المطلوبة بوليصة الشحن الجوي أو بوليصة الشحن والفواتير التجارية وشهادة المنشأ. يلعب (L / C) دورًا مهمًا للغاية في حالات التعاملات الدولية نظرًا لعوامل مختلفة مثل المسافة ، والقوانين المختلفة للبلدان المختلفة ، وما إلى ذلك.
- لإصدار خطاب اعتماد للبائع أو المصدر المعروف أيضًا باسم المستفيد ، يقوم المشتري أو مقدم الطلب إما بدفع المبلغ بالكامل لإصدار خطاب الاعتماد من البنك أو قد يتفاوض بشأن الائتمان.
كيف يعمل خطاب الاعتماد؟
يعطي الأمان أثناء الشراء والبيع. لحماية البائع ، إذا كان المشتري غير قادر على الدفع ، فإن إصدار LC من البنك سيدفع للبائع إذا كان البائع قادرًا على تلبية جميع الشروط المذكورة في الرسالة. مرة أخرى لحماية المشتري إذا لم يتم التسليم ، يحصل المشتري على مدفوعاته باستخدام خطاب الاعتماد المعد للاستخدام. هذه المدفوعات بمثابة استرداد وهي عقوبة للشركة بسبب عدم قدرتها على الأداء. وبالتالي ، يوفر LC الأمان عندما يكون البائعون والمشترين في بلدان مختلفة.
9 نوع خطاب الاعتماد
هناك أنواع مختلفة من خطاب الاعتماد LC المستخدمة في المعاملات الدولية. وهم على النحو التالي:
# 1 - DP LC أو DA
إنه نوع من خطاب الاعتماد الذي يلزم فيه السداد في تاريخ الاستحقاق وفقًا لشروط الائتمان. يتم تسليم أوراق ملكية البضائع إلى المشتري عند قبول مستندات الدفع. يتعين على المشتري بعد ذلك سداد المبلغ في تاريخ استحقاق خطاب الاعتماد. هذا هو نوع خطاب الاعتماد حيث يتم الدفع مقابل المستندات عند التقديم.
# 2 - خطاب اعتماد غير قابل للنقض وقابل للنقض
نوع خطاب الاعتماد غير القابل للإلغاء الذي يمكن إلغاؤه أو تعديله لا يمكن إجراؤه إلا بموافقة المستفيد ومقدم الطلب وتأكيد خطاب الاعتماد من البنك. يمكن إلغاء خطاب الاعتماد القابل للإلغاء أو إجراء تعديلات في أي وقت دون تقديم إشعار مسبق للمستفيد. معظم خطابات الاعتماد غير قابلة للنقض بطبيعتها.
# 3 - خطاب الاعتماد المقيد
خطاب الاعتماد المقيد هو ذلك الذي يتم فيه تخصيص البنك المحدد لدفع أو قبول أو التفاوض بشأن خطاب الاعتماد. يقتصر تفويض الإصدار في LC من بنك على بنك معين كما هو محدد.
# 4 - خطاب الاعتماد LC مع أو بدون حق الرجوع
إذا اعتبر المستفيد نفسه مسؤولاً أمام حامل الكمبيالة في حالة وجود أي احتجاج ، فيُعتبر خطاب الاعتماد هذا مع حق الرجوع. إذا لم يأخذ المستفيد نفسه على أنه مسؤول ، فمن المعروف أن الائتمان لا رجوع إليه.
# 5 - خطاب اعتماد مؤكد
خطاب الاعتماد المؤكد هو الذي يقوم فيه البنك المُبلغ بناءً على طلب البنك المُصدر بإضافة تأكيد على إجراء الدفع. يكون البنك المعزز مسؤولاً بنفس الطريقة التي يتحمل بها إصدار خطاب اعتماد من البنك. يحتاج البنك المعزز للوفاء بالدفع إذا تم تقديمه من قبل المستفيد.
# 6 - خطاب اعتماد قابل للتحويل
إنه نوع خطاب الاعتماد الذي يمكن للمستفيد تحويله كليًا أو جزئيًا إلى مستفيد ثانٍ والذي يتم توفيره عادةً للبائع. لا يمكن للمستفيد الثاني تحويلها إلى مستفيد آخر.
# 7 - العودة إلى الخلف LC
في هذا النوع من خطاب الاعتماد LC ، يتم فتح خطاب الاعتماد الثاني من قبل المستفيد باسم المستفيد الثاني حيث يتم الاحتفاظ ب LC الأول كضمان للمستفيد الثاني. هذا النوع من خطاب الاعتماد مفتوح بشكل عام للموردين.
# 8 - الاستعداد LC
هذا نوع من خطاب الاعتماد الذي يشبه ضمان حسن الأداء أو الضمان الصادر عن البنك في شكل خطاب اعتماد. يمكن للمستفيد من هذا النوع من خطاب الاعتماد أن يطلب مطالبته من خلال تقديم المستندات المطلوبة كما هو مذكور في مستند خطاب الاعتماد.
# 9 - حل LC
هنا يُسمح لمقدم الطلب باستخدام تسهيل LC مرة أخرى بناءً على عمليات السحب والدفع مقابل خطابات الاعتماد.
سمات
- هذه أداة مالية أو تجارية رسمية قابلة للتداول. لذا فإن إصدار خطاب اعتماد من البنك يدفع للمستفيد أو أي بنك يرشحه المستفيد.
- في الحالات التي يكون فيها خطاب الاعتماد قابلاً للتحويل ، يمكن للمستفيد التنازل عن أي بنك آخر أو طرف ثالث أو الشركة الأم بالحق في سحب الأموال نيابة عنه. يتم استخدامه في تلك الحالات التي لا يكون فيها البائع مستعدًا تمامًا لمنح الائتمان للمشتري.
- هذه أداة غير قابلة للتداول ولكن يمكن نقلها بموافقة مقدم الطلب.
- في حالة LC ، يلعب النظام المصرفي الدولي دورًا ويعمل كوسيط بين البائعين والمشترين الذين هم على مسافة بعيدة وغير معروفين لبعضهم البعض.
- ولكن على الرغم من أن النظام المصرفي يعمل كوسيط ، إلا أنه لا يتحمل أي مسؤولية عن جودة البضائع أو صدق المستندات أو الأحكام أو الشروط الأخرى المذكورة في اتفاقية البيع. قدمت غرفة التجارة الدولية إرشادات وشروطًا محددة لكتابة خطاب الاعتماد المقبولة والمستخدمة عالميًا.
استنتاج
لذلك نحن نفهم هنا أن خطاب الاعتماد LC هو التزام مكتوب بالدفع صادر عن المشتري أو بنك المستورد ، أي إصدار خطاب اعتماد من البنك إلى بنك البائع أو المصدر ، أي البنك الذي يقبل أو البنك المتفاوض أو يدفع للبنك. إنها رسالة تضمن مدفوعات المشتري في الوقت المحدد للبائع وبالمبلغ الصحيح. إذا كان المشتري غير قادر على إتمام الدفع عند الشراء ، فيجب على البنك تغطية المبلغ الكامل أو المتبقي للشراء
