صيغة مصاريف الفائدة | أفضل 2 طرق حساب
صيغة لحساب مصاريف الفائدة
صيغة حساب مصروفات الفائدة من نوعين - الطريقة الأولى تسمى طريقة الفائدة البسيطة التي يتم فيها حساب مصروفات الفائدة بضرب المبلغ الأساسي المستحق ، ومعدل الفائدة ، والعدد الإجمالي للسنوات ، وتسمى الطريقة الثانية طريقة الفائدة المركبة حيث يتم حساب مبلغ الفائدة عن طريق ضرب المبلغ الأساسي بمقدار واحد زائد المعدل السنوي للفائدة المرفوعة إلى عدد الفترة المركبة مطروحًا منها واحدًا ويتم خصم القيمة الناتجة أخيرًا من إجمالي المبلغ الأولي.
حساب مصاريف الفائدة (خطوة بخطوة)
# 1 - طريقة الفائدة البسيطة
في حالة طريقة الفائدة البسيطة ، يمكن حساب مصروفات الفائدة بضرب رأس المال المستحق ، ومعدل الفائدة السنوي ، وعدد السنوات. رياضيا ، يتم تمثيلها على أنها ،
مصاريف الفائدة SI = P * t * rأين،
- P = رأس مال بارز
- ر = عدد السنوات
- r = معدل الفائدة السنوي
لطريقة الفائدة البسيطة ، يمكن تحديد مصروفات الفائدة باتباع الخطوات التالية:
- الخطوة 1: أولاً ، حدد معدل الفائدة السنوي لمستوى الدين المحدد. يُشار إلى معدل الفائدة السنوي بالحرف "r" ، وهو مذكور بوضوح في اتفاقية القرض.
- الخطوة 2: بعد ذلك ، حدد أصل القرض المستحق ، أي الرصيد الافتتاحي لرأس القرض في بداية العام. يُشار إليه بالرمز "P" ويمكن تأكيده من قسم الحسابات في الشركة أو من جدول القرض.
- الخطوة 3: بعد ذلك ، حدد مدة القرض ، أي لا. السنوات المتبقية حتى تاريخ الاستحقاق. يُشار إلى مدة القرض بالحرف "t" وهي متاحة في اتفاقية القرض.
- الخطوة 4: أخيرًا ، في حالة طريقة الفائدة البسيطة ، يمكن حساب مصروفات الفائدة خلال الفترة باستخدام الصيغة ، مصروفات الفائدة SI = P * t * r
# 2 - طريقة الفائدة المركبة
في حالة طريقة الفائدة المركبة ، يمكن حساب مصروفات الفائدة على أساس المبلغ الأساسي المستحق ، ومعدل الفائدة السنوي ، وعدد السنوات ، والرقم. من المضاعفة في السنة. رياضيا ، يتم تمثيلها على أنها ،
مصاريف الفائدة CI = P * [(1 + r / n) t * n - 1]أين،
- P = رأس مال بارز
- ر = عدد السنوات
- ن = عدد المركبات المركبة في السنة
- r = معدل الفائدة السنوي
بالنسبة للفائدة المركبة ، يمكن تحديد مصروفات الفائدة باتباع الخطوات التالية:
- الخطوة 1 إلى الخطوة 3: كما هو مذكور أعلاه.
- الخطوة 4: بعد ذلك ، لا. من الفترات المركبة في السنة. عادة لا. من الفترات المركبة في السنة يمكن أن تكون 1 (سنويًا) ، 2 (نصف سنوي) ، 4 (ربع سنوي) ، إلخ. يُشار إلى عدد الفترات المركبة في السنة بالحرف "n".
- الخطوة 5: أخيرًا ، في حالة طريقة الفائدة البسيطة ، يمكن حساب مصروفات الفائدة خلال الفترة باستخدام الصيغة ،
مصاريف الفائدة CI = P * [(1 + r / n) t * n - 1]
أمثلة
يمكنك تنزيل نموذج Excel لصيغة مصاريف الفائدة هنا - نموذج مصاريف الفائدة على Excelمثال 1
لنأخذ مثالاً حيث يتم حساب مصروفات الفائدة بمبلغ 1000 دولار لمدة عام واحد بفائدة بسيطة تبلغ 12٪.
- معطى ، الأساسي ، P = 1،000 دولار
- معدل الفائدة ، ص = 12٪
- عدد السنوات ، t = 1 سنة
وفقًا لطريقة الفائدة البسيطة ، سيكون حساب مصروف الفائدة ،
= P * r * t
= 1،000 دولار أمريكي * 12٪ *
المثال رقم 2
لنأخذ مثالاً حيث يتم حساب مصروفات الفائدة على مبلغ 1000 دولار لمدة عام واحد بمعدل فائدة 12٪ على أساس طريقة التركيب. يتم التركيب:
- يوميا
- شهريا
- ربعي
- نصف سنوي
- سنوي
معطى ، الأساسي ، P = 1،000 دولار
معدل الفائدة ، ص = 12٪
عدد السنوات ، t = 1 سنة
# 1 - المضاعفات اليومية
منذ التعقيد اليومي ، لذلك n = 365
وفقًا لطريقة الفائدة المركبة ، يمكن حساب مصاريف الفائدة على النحو التالي ،
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1،000 دولار أمريكي * [(1 + 12٪ / 365) 1 * 365 - 1]
= 127.47 دولارًا أمريكيًا
# 2 - الجمع الشهري
بما أن مركبًا شهريًا ، فإن n = 12
وفقًا لطريقة الفائدة المركبة ، يمكن حساب مصاريف الفائدة على النحو التالي ،
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1000 دولار أمريكي * [(1 + 12٪ / 12) 1 * 12-1]
= 126.83 دولار
# 3 - مضاعفة ربع سنوية
بما أن المركب ربع السنوي ، لذلك ن = 4
وفقًا لطريقة الفائدة المركبة ، سيكون حساب مصروف الفائدة ،
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1000 دولار أمريكي * [(1 + 12٪ / 4) 1 * 4 - 1]
= 125.51 دولارًا أمريكيًا
# 4 - مضاعفة نصف سنوية
منذ المركب نصف السنوي ، لذلك ن = 2
وفقًا لطريقة الفائدة المركبة ، سيكون حساب مصروف الفائدة ،
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1،000 دولار أمريكي * [(1 + 12٪ / 2) 1 * 2 - 1]
= 123.60 دولار
# 5 - التركيب السنوي
منذ المركب السنوي ، لذلك ن = 1 ،
وفقًا لطريقة الفائدة المركبة ، سيكون حساب مصروف الفائدة ،
= P * [(1 + r / n) t * n - 1]
= 1000 دولار أمريكي * [(1 + 12٪ / 1) 1 * 1 - 1]
= 120.00 دولارًا
من النتائج المذكورة أعلاه ، يمكن الاستدلال على أن جميع العوامل الأخرى متساوية ، وطريقة الفائدة البسيطة وطريقة الفائدة المركبة تعطي مصروفات فائدة متساوية إذا كانت لا. من المركب في السنة واحد. علاوة على ذلك ، في ظل طريقة الفائدة المركبة ، تزداد مصروفات الفائدة مع زيادة عدد المضاعفات في السنة.
يوفر الجدول أدناه الحساب التفصيلي لمصاريف الفائدة لفترات مركبة مختلفة.
يوضح الرسم البياني أدناه مصاريف الفائدة لفترات مركبة مختلفة.
الصلة والاستخدامات
من وجهة نظر المقترض ، من المهم فهم مفهوم مصروفات الفائدة حيث إنها التكلفة التي تتكبدها المنشأة مقابل الأموال المقترضة. مصروفات الفائدة هي بند يتم تسجيله في بيان الدخل كمصروفات غير تشغيلية. يشير إلى الفائدة التي يجب دفعها على القروض - والتي قد تشمل قروض الشركات أو السندات أو الديون القابلة للتحويل أو خطوط ائتمان أخرى مماثلة. تزداد أهمية مصروفات الفائدة لأنها معفاة من الضرائب لكل من الشركات والأفراد في معظم البلدان. لذلك ، من الضروري فهم مصروفات الفائدة للشركة لأنها ستساعد في فهم هيكل رأس المال والأداء المالي.
