صيغة الربح | كيف تحسب الربح؟ (أمثلة خطوة بخطوة)

صيغة لحساب الربح

تحسب صيغة الربح صافي المكاسب أو الخسائر التي تكبدتها الشركة لأي فترة معينة عن طريق طرح إجمالي المصروفات من إجمالي المبيعات. الربح هو المؤشر الرئيسي لأداء أي شركة. يعتبر الربح المكون الرئيسي لهامش التشغيل ، وربح السهم ، ونسب الربحية ، وما إلى ذلك. هناك العديد من الإرشادات القانونية ومبادئ المحاسبة المقبولة عموماً المحلية ، والتي يتعين على جميع الشركات اتباعها أثناء حساب الأرباح لأي فترة معينة. فهو لا يضمن الشفافية فحسب ، بل يتيح أيضًا إمكانية مقارنة نتائج الشركة بشكل أفضل.

الربح هو الإرشادات التفصيلية التي يمكن من خلالها لأي شخص غير متخصص أن يفهم كيف حققت الشركة ربحًا بعد خصم الضرائب (PAT) ، وأرباحًا قبل الضرائب (PBT) ، وأرباحًا قبل استهلاك ضريبة الفائدة ، وإطفاء (EBITDA).

صيغة الربح هي:

الربح المنسوب إلى المساهمين = الإيرادات - تكلفة الإيرادات - مصاريف البيع والصيانة - المصروفات العامة والإدارية - الاستهلاك والإطفاء - مصاريف البحث والتطوير + الدخل الآخر - مخصص الضرائب +/- بند غير عادي لا يتعلق بالأعمال العادية.

خطوات حساب الربح

فيما يلي شرح مفصل لخطوات معادلة الربح:

الخطوة 1: تحديد إجمالي إيرادات الشركة من النشاط التجاري الأساسي.

الخطوة 2: بعد ذلك ، من الإيرادات ، قم بخصم التكلفة الإجمالية للإيرادات المتكبدة لكسب إجمالي إيرادات الشركة ؛ سيساعد هذا في الوصول إلى إجمالي الربح والهامش الإجمالي. تشمل تكلفة الإيرادات تكلفة المرتبات ، ومصروفات التمويل ، وتكلفة المخزون ، والمصاريف المرتبطة مباشرة بالعمل.

الخطوة 3: من إجمالي الربح ، خصم أقل من المصروفات:

  • مصاريف البيع والصيانة
  • المصروفات العامة والإدارية
  • الاهلاك واستهلاك الدين
  • نفقات البحث والتطوير.

سيعطي الدخل التشغيلي للشركة.

الخطوة 4: إلى الدخل التشغيلي ، أضف دخلًا آخر مثل الفوائد ، والأرباح من بيع الاستثمار ، وما إلى ذلك ، للوصول إلى الربح قبل الضرائب.

الخطوة 5: من الربح قبل الضريبة ، قم بخصم مخصص الضريبة للفترة المحددة. ستعطي ربحًا بعد الضرائب.

الخطوة 6: سيكون لكل شركة القليل من المكاسب أو الخسائر غير المرغوب فيها خلال السنة المالية ، وهي ليست عادية في طبيعتها مثل إفلاس المدين ، أو ربح / خسارة أي دعوى قانونية ، إلخ. اضبط هذه العناصر غير العادية على الربح بعد الضريبة ، والتي ستوفر الدخل العائد للمساهمين.

أمثلة على حساب الربح

دعونا نرى بعض الأمثلة البسيطة إلى المتقدمة لمعادلة الربح لفهمها بشكل أفضل.

يمكنك تنزيل نموذج Excel لصيغة الربح من هنا - نموذج Excel لصيغة الربح

مثال الربح # 1 - شركة مايكروسوفت

فيما يلي الإيرادات والمصروفات المختلفة لشركة Microsoft Inc. ، احسب الربح المنسوب إلى المساهمين:

المحلول:

وفقًا لمعادلة الربح المحددة ، يمكن اشتقاق الدخل التشغيلي على النحو التالي:

دخل التشغيل = 12789 - 1144 - 1200 - 452 - 306

دخل التشغيل = 9687

يمكن حساب دخل الربح العائد للمساهمين على النحو التالي:

الدخل العائد للمساهمين = 9687 + 122 + 219

سيكون الدخل العائد للمساهمين -

الدخل العائد للمساهمين = 10028

وبالتالي ، فقد حققت Microsoft Inc ربحًا من الدخل التشغيلي بقيمة 9687 مليون دولار أمريكي للفترة المحددة و 1028 مليون دولار أمريكي من الأرباح المنسوبة للمساهمين.

مثال الربح # 2 - Alphabet Inc

فيما يلي تفاصيل شركة Alphabet Inc. للسنة المالية:

قم بتقسيم المصروفات إلى أقسام مختلفة واحتساب الربح المنسوب إلى المساهمين.

المحلول:

وفقًا لمعادلة الربح المحددة ، يمكن اشتقاق الدخل التشغيلي على النحو التالي:

دخل التشغيل = 15619 - 1434 - 1918 - 403 - 1691 - 1504 - 566 - 4012 - 4162 - 383

دخل التشغيل = -454 

يمكن حساب خسارة الربح المنسوبة للمساهمين على النحو التالي:

الخسارة العائدة للمساهمين = -454 + 274 + 152

ستكون الخسارة العائدة للمساهمين -

الخسارة العائدة للمساهمين = -28

خاطئة:

يتم تقسيم جميع النفقات إلى رؤوس مختلفة إذا كانت النفقات تعتمد على طبيعتها. أثناء تقسيم النفقات ، يتعين على المرء أن يضع في اعتباره ما إذا كانت المصاريف مرتبطة مباشرة بالعمليات أم لا. إذا كان مرتبطًا بشكل مباشر بالعمليات ، فسيشكل جزءًا من تكلفة الإيرادات. بخلاف ذلك ، سيشكل جزءًا من مصاريف البيع والصيانة ، والمصاريف العامة والإدارية ، وما إلى ذلك ، والتي تعتبر أقل من مصروفات الخط.

وهكذا ، تكبدت Alphabet Inc خسارة من العمليات بقيمة 454 مليون دولار للفترة المحددة وخسارة قدرها 28 مليون دولار للسنة المالية المحددة.

مثال الربح # 3 - شركة أبل

فيما يلي تفاصيل شركة Apple Inc. للسنة المالية:

قم بتقسيم المصروفات إلى أقسام مختلفة واحتساب الربح المنسوب إلى المساهمين.

المحلول

وفقًا للصيغة المحددة ، يمكن اشتقاق دخل التشغيل على النحو التالي:

دخل التشغيل = 17832 - 1738 - 2324 - 2049 - 1823 - 686 - 22 - 5044 - 488

دخل التشغيل = 3658

يمكن حساب دخل الربح العائد للمساهمين على النحو التالي:

الدخل العائد للمساهمين = 3631 + 111 - 1863

سيكون الدخل العائد للمساهمين -

الدخل العائد للمساهمين = 1879

خاطئة:

يتم تقسيم جميع النفقات إلى رؤوس مختلفة إذا كانت النفقات تعتمد على طبيعتها. أثناء تقسيم النفقات ، يتعين على المرء أن يضع في اعتباره ما إذا كانت المصاريف مرتبطة مباشرة بالعمليات أم لا. إذا كان مرتبطًا بشكل مباشر بالعمليات ، فسيشكل جزءًا من تكلفة الإيرادات. بخلاف ذلك ، سيشكل جزءًا من مصاريف البيع والصيانة ، والمصاريف العامة والإدارية ، وما إلى ذلك ، والتي تعتبر أقل من مصروفات الخط.

وبالتالي ، فقد حققت شركة Apple Inc ربحًا من العمليات بقيمة 3658 مليون دولار للفترة المحددة وأرباحًا قدرها 1879 مليون دولار للسنة المالية المحددة.

مثال الربح رقم 4 - Amazon.in

فيما يلي تفاصيل موقع Amazon.in للسنة المالية:

قم بتقسيم المصروفات إلى أقسام مختلفة واحتساب الربح المنسوب إلى المساهمين.

المحلول

وفقًا للصيغة المحددة ، يمكن اشتقاق دخل التشغيل على النحو التالي:

دخل التشغيل = 9179 - 869 - 911 - 2522 - 1162 - 1024 - 2372

دخل التشغيل = 319

يمكن حساب دخل الربح العائد للمساهمين على النحو التالي:

الدخل العائد للمساهمين = 140 + 55-931 + 953

سيكون الدخل العائد للمساهمين -

الدخل العائد للمساهمين = 217

خاطئة:

يتم تقسيم جميع النفقات إلى رؤوس مختلفة ، بناءً على طبيعتها. أثناء تقسيم النفقات ، يتعين على المرء أن يضع في اعتباره ما إذا كانت المصاريف مرتبطة مباشرة بالعمليات أم لا. إذا كان مرتبطًا بشكل مباشر بالعمليات ، فسيشكل جزءًا من تكلفة الإيرادات. بخلاف ذلك ، سيشكل جزءًا من مصاريف البيع والصيانة ، والمصاريف العامة والإدارية ، وما إلى ذلك ، والتي تعتبر أقل من مصروفات الخط.

وبالتالي ، فقد حققت Amazon.in أرباحًا من العمليات بلغت 319 مليون دولار للفترة المحددة وأرباحًا قدرها 217 مليون دولار للسنة المالية المحددة.

الصلة والاستخدامات

إن تحديد معادلة الربح الصحيحة له أهمية قصوى على النحو التالي:

  • يعتبر الربح مؤشرا رئيسيا لهامش التشغيل.
  • يعتبر الربح أحد مجالات القياس الرئيسية في تحليل المنافسين.
  • تتم معاقبة القروض على أساس الربحية التشغيلية للشركة.
  • يساعد الربح في تحديد المستقبل المنظور للشركة.
  • الربح مهم لاتخاذ القرار الاستراتيجي مثل مواصلة خط الأعمال أو تنويع أو تجريد قطاع الأعمال.

استنتاج

تلعب معادلة الربح دورًا رئيسيًا في أي بيان دخل ، حيث سيشكل هذا الأساس لتحديد المصفوفة التشغيلية للشركة.