seychellesartprojects.org

ما هي ملفات SEC حسب الشركة؟

 إيداع SEC هو مستند رسمي يتم تقديمه إلى لجنة الأوراق المالية والبورصات في الولايات المتحدة ويحتوي على معلومات مالية للشركة أو أي معلومات جوهرية أخرى تتعلق بالأنشطة التي حدثت أو التي سيتم اتخاذها في المستقبل القريب. تتضمن هذه الإيداعات بيانات التسجيل والتقارير الدورية الرسمية وغيرها من النماذج.

لماذا تعتبر ملفات SEC مهمة؟

• من الضروري أن نفهم أن SEC هي هيئة رقابة تنظيمية تم إنشاؤها لصالح المستثمر.
• يقوم بجمع جميع المستندات التي توضح بالتفصيل الصحة المالية والتشغيلية للشركات التي تمتلك أسهمًا مملوكة للجمهور ويتداولها.
• تتحقق لجنة الأوراق المالية والبورصات من جودة المعلومات المقدمة ولها الحق في التحقيق مع الشركات في حالة عدم تقديم معلومات معينة بشكل واضح. يستخدم المستثمرون هذه الإيداعات لإجراء تقييم لأداء الشركة.
• هذا هو السبب الرئيسي وراء أهمية المعلومات المبلغ عنها. في القسم التالي ، سنناقش أنواعًا مختلفة من الإيداعات.

أنواع إيداعات الشركة SEC

هناك أنواع مختلفة من الإيداعات. تمت مناقشة بعض من أهمها هنا.

1. بيانات التسجيل
2. نموذج 10 كيلو
3. 10Q التقارير
4. تقارير 8K
5. الجدول 13 د
6. بيانات الوكيل
7. النموذج 3 و 4 و 5

# 1 - بيانات التسجيل

تتكون هذه العبارات بشكل أساسي من نوعين:

# 1 - تسجيلات "الطرح" المودعة بموجب قانون الأوراق المالية لعام 1933 :

يستخدم هذا البيان لتسجيل الأوراق المالية قبل عرضها على جمهور أكبر مثل المستثمرين. يتكون من جزأين ، أحدهما عبارة عن نشرة تمهيدية والثاني يحتوي على معلومات معينة لا يلزم تقديمها مع نشرة الإصدار. تختلف البيانات في الغرض والمحتوى اعتمادًا على نوع المنظمة التي تصدر الأسهم. في حالة قيام الشركة ببدء بيان "عرض" ، يتم تقييمه من قبل لجنة الأوراق المالية والبورصات. إذا طلبت SEC أي تغييرات في المستند ، يتم إبلاغ الشركة نفسها. بعد أن يتم توفير المستند للمستثمرين بحيث يمكن البدء في بيع الورقة المالية.

تحتوي الصفحة الأولى على اسم الشركة جنبًا إلى جنب مع إدارة المفاتيح مثل الرئيس التنفيذي ومدير العمليات والمدير المالي

بالإضافة إلى ذلك ، ستجد في الصفحة الأولى تفاصيل طرح الاكتتاب العام أو المبلغ الذي تتطلع الشركة إلى زيادته. في هذه الحالة ، أراد Box جمع 250 مليون دولار.

جانب آخر مهم من الإيداع S1 هو أنها توفر تفاصيل حول كيفية استخدام العائدات. هذا مهم جدا للمستثمر. كما ترى أعلاه ، يخطط Box لاستخدام العائدات لأغراض الشركة بما في ذلك رأس المال العامل ونفقات التشغيل والنفقات الرأسمالية.

هناك الكثير من المعلومات المهمة الأخرى في ملف S1 مثل المناقشة حول التخفيف الكلي ، ومناقشة الإدارة ، وتحليل الظروف والنتائج المالية ، ووصف الأسهم ومخزون رأس المال ، وما إذا كانت الأسهم مؤهلة للمبيعات المستقبلية.

في الواقع ، أشعر أن جميع الأقسام مهمة جدًا. يجب أن تقرأ قسمًا واحدًا عدة مرات "عوامل المخاطرة" لأنها توفر الكثير من التفاصيل حول النشاط التجاري وأوجه عدم اليقين المرتبطة بالعمل.

إذا كنت تريد معرفة كيفية تحليل تسجيل التسجيل S1 بالتفصيل ، فقم بإلقاء نظرة على هاتين المنشورتين -

• صندوق تحليل الاكتتاب
• تحليل الاكتتاب العام على بابا

# 2 - تسجيلات "التداول" المودعة بموجب قانون الأوراق المالية لعام 1934 :

يتم تقديم هذه البيانات للسماح بالتداول بين المستثمرين في بورصة أوراق مالية أو في سوق خارج البورصة (OTC).

# 2 - تقرير 10K

تقرير 10-K هو ملف سنوي تحتاج الشركة إلى تقديمه في غضون 90 يومًا من نهاية سنتها المالية. يزود المستثمرين وأصحاب المصلحة بتحليل شامل للشركة. تم الإفصاح في 10-K ضمن 14 عنصرًا مختلفًا للتقارير في أربعة أجزاء مختلفة. يتم تفصيل كل جزء من الأجزاء والعناصر اللاحقة أدناه.

الجزء الأول

البند 1 : هذا هو قسم الأعمال في الشركة ، حيث يتم توفير تفاصيل مثل المنتجات والخدمات الرئيسية المقدمة ، والأسواق ، وطريقة التوزيع ، والعوامل التنافسية ، وتوافر المواد الخام ، وتأثير الامتثال ، والامتيازات ، وبراءات الاختراع ، والتراخيص ، وما إلى ذلك.

البند 2: هذا هو قسم الممتلكات في الشركة ، حيث يتم تقديم تفاصيل مثل موقع مصنع التصنيع الرئيسي وخصائص مهمة أخرى.

البند 3: هذا هو قسم الإجراءات القانونية للشركة ، ويقدم وصفًا موجزًا ​​للإجراءات القانونية الجوهرية المعلقة.

البند 4: هذا هو القسم الذي يكشف عما ذهبت إليه جميع الأمور للتصويت لأصحاب الأوراق المالية . يوفر جميع المعلومات المتعلقة باجتماع المساهمين.

الجزء الثاني

البند 5: يتضمن هذا القسم تفاصيل حول السوق الرئيسي الذي يتم فيه تداول الأوراق المالية . يحتوي على تفاصيل حول أسعار الأسهم وتوزيعات الأرباح المدفوعة.

البند 6: يحتوي هذا القسم على معلومات تتعلق بالبيانات المالية المختارة للسنوات الخمس . يحتوي على تفاصيل تتعلق بصافي المبيعات وإيرادات التشغيل والدخل أو الخسارة ، إلخ.

البند 7: هذا هو قسم مناقشة الإدارة والتحليل في الشركة. هنا تشير الشركة إلى المعلومات المتعلقة بالسيولة ، وموارد رأس المال ، واتجاهات السوق المواتية وغير المواتية ، وما إلى ذلك. يساعدك هذا القسم في تحديد الإجابات على التحليل المالي.

البند 8: هذا هو البيان المالي وقسم البيانات التكميلية للشركة. في هذا القسم ، تقدم الشركة تقارير عن الميزانية العمومية المدققة لمدة عامين وثلاث سنوات من قوائم الدخل والتدفقات النقدية المدققة.

البند 9: يتعلق هذا القسم بالمحاسبين وأي نوع من التغييرات في نفوسهم . كما يسلط الضوء على الخلافات إن وجدت.

الجزء الثالث

البند 10 : يحتوي هذا القسم على معلومات تتعلق بالمديرين والمسؤولين التنفيذيين . يوفر تفاصيل مثل الاسم ومدة العضوية ومعلومات أساسية عن المديرين والمسؤولين التنفيذيين.

البند 11 : يحتوي هذا القسم على معلومات تتعلق بمكافآت المديرين والمسؤولين.

البند 12: يحتوي هذا القسم على معلومات تتعلق بالملكية الأمنية لبعض المالكين المستفيدين والإدارة . يساعد ذلك المستثمرين في قياس نمط ملكية الشركة وهو أحد المعايير المهمة عند اتخاذ قرار الاستثمار.

البند 13: يحتوي هذا القسم على معلومات تتعلق ببعض العلاقات والمعاملات ذات الصلة التي تدخل فيها الشركة.

الجزء الرابع

البند 14: يحتوي هذا القسم على معلومات تتعلق بالمعارض وجداول البيانات المالية .

يعد 10-K أحد أهم الإيداعات بالنسبة لشركة ويتطلع جميع أصحاب المصلحة إليها. بعض الأقسام الأكثر أهمية التي يتبعها المحللون بتفصيل كبير هي نظرة عامة على الأعمال ، ومناقشة الإدارة وتحليلها ، والبيانات المالية ، والإجراءات القانونية ، وما إلى ذلك بالنسبة للمستثمر ، من المهم جدًا أن يفهم أن هذه البيانات المالية تعمل كواجهة لمعرفة المزيد عن الشركة. إذا كان العمل مؤهلًا كعمل تجاري صغير ، فيجب على الشركة تقديم 10-KSB

# 3 - تقارير 10Q

تقرير 10-Q هو ملف ربع سنوي تحتاج الشركة إلى تقديمه في غضون 45 يومًا من نهاية فترة التقرير ربع السنوي. أحد الاختلافات الرئيسية مع 10-K هو حقيقة أن البيانات المالية هنا غير مدققة وأن المعلومات المقدمة أقل تفصيلاً. هذا يوفر للمستثمر نظرة مستمرة للكيان. تم الإفصاح في 10-Q تحت 8 بنود تقارير مختلفة تحت جزأين مختلفين. يتم تفصيل كل جزء من الأجزاء والعناصر اللاحقة أدناه.

الجزء الأول

البند 1 : يحتوي هذا القسم على معلومات تتعلق بالبيانات المالية ربع السنوية.

البند 2 : هذا هو مناقشة الإدارة والتحليل قسم من الشركة. ويتضمن مناقشة الأداء التشغيلي خلال الربع مقابل الأداء في الأرباع السابقة.

الجزء الثاني

البند 3 : هذا هو قسم الإجراءات القانونية للشركة ، ويقدم وصفًا موجزًا ​​للإجراءات القانونية الجوهرية المعلقة.

البند 4 : هذه هي التغييرات في الأوراق المالية للشركة. يُبلغ عن أي تغييرات جوهرية في حقوق أصحابها عبر فئات مختلفة من الأوراق المالية المسجلة.

البند 5 : يحتوي هذا القسم على معلومات تتعلق بالتقصير عن السندات المالية الرئيسية . من منظور الائتمان ، يعد هذا أحد الأقسام الأكثر أهمية لأنه يسلط الضوء على جميع حالات التخلف عن السداد المادي.

البند 6 : هذا هو القسم الذي يكشف عما ذهبت إليه جميع الأمور للتصويت لأصحاب الأوراق المالية . يوفر جميع المعلومات المتعلقة باجتماع المساهمين.

البند 7 : هذا هو القسم الذي يكشف عن أحداث أخرى ذات أهمية جوهرية. يحتوي على جميع المعلومات المهمة من الناحية المادية ولكن لا يتم العثور على أي رئيس آخر للإبلاغ.

البند 8 : يحتوي هذا القسم على معلومات تتعلق بالمعارض وتغييرات الشركة التي حدثت والتي تم الإبلاغ عنها خلال ربع السنة.

من المهم جدًا ملاحظة أنه في استمرارية الأعمال ، يمكن أن تحدث الكثير من التغييرات خلال الربع. هذا هو السبب في أن 10-Q هو أحد الإيداعات المهمة التي تقدمها الشركات إلى SEC. إذا كان العمل مؤهلًا كعمل تجاري صغير ، فيجب على الشركة تقديم 10-QSB.

# 4 - تقرير 8K

---

يتم استخدام ملفات 8-K لإبلاغ المستثمرين بانتظام عن الأحداث في العمل. تُنسب معظم التطورات التي تحدث في الأعمال بشكل عام إلى 10 آلاف أو 10 ربع. ومع ذلك ، في حالة عدم جعل بعض التطورات تلك الإيداعات في الوقت المناسب ، يتم تحريرها عن طريق 8-K. من المهم ملاحظة أن هذا الإصدار غير مجدول ويمكن أن يحدث في أي وقت أثناء سير العمل. بعض الأحداث التي يمكن أن تؤدي إلى إيداع 8-K هي:

• معلومات الإفلاس
• اضمحلال القيمة المادية الذي تقوم به الشركة
• إتمام الاندماج أو الاستحواذ
• التصرف في أصول الشركة المختلفة
• مغادرة أو تعيينات المديرين التنفيذيين في الشركة
• التغيير في السنة المالية
• التغييرات في السيطرة أو المسجل في الشركة

يرجى ملاحظة أن القائمة إرشادية فقط وليست شاملة ، أي معلومات مهمة ماديًا للمستثمر يجب الإفراج عنها بصيغة 8-K.

# 5 - الجدول 13 د

هذا التسجيل هو بمثابة بيان اكتساب يسلط الضوء على تفاصيل الحدث. يجب تقديم هذا الإيداع من قبل مالكي الأسهم الذين لديهم أكثر من 5 ٪ من الأسهم في غضون 10 أيام من حدث الاستحواذ. يتم الإفصاح في الجدول 13 د تحت 7 بنود تقارير مختلفة. تم تفصيل كل عنصر أدناه:

• البند 1 : الأمن وتفاصيل المُصدر
• البند 2 : خلفية وهوية الشخص الذي قدم هذا البيان. يساعد في تحديد مالك الأسهم
• البند 3 : تفاصيل المقابل مثل المصدر وعدد الأموال المتضمنة في المعاملة
• العنصر 4 : يوضح هذا العنصر بالتفصيل الغرض الفعلي للمعاملة
• البند 5 : يوضح هذا البند بالتفصيل الفائدة في الأوراق المالية للمُصدر
• البند 6 : يوضح بالتفصيل العقود والاتفاقيات ، إن وجدت ، التي تدخل في المعاملة
• البند 7 : هذا هو قسم العرض الذي يتضمن بشكل عام اتفاقية الاستحواذ وترتيبات التمويل وتفاصيل العقد

# 6 - بيان الوكيل

بيان التوكيل هو إخطار رسمي لفئة المساهمين المعينة يوضح كل الأمور التي سيتم التصويت عليها للمساهمين. يجب تقديم هذا قبل التماس تصويت المساهمين لأي مسألة تتراوح من انتخاب أعضاء مجلس الإدارة إلى الموافقة على أنواع مختلفة من إجراءات الشركات.

مصدر:

# 7 - النموذج 3 و 4 و 5

في هذه الأشكال ، يميل المستثمرون إلى البحث عن كيفية حدوث ملكية وشراء الأسهم داخل المديرين التنفيذيين للشركة. كل شكل من هذه الأشكال له وظيفة محددة تتم مناقشتها أدناه.

النموذج 3

إنه الإيداع الأولي الذي يخبر جميع مبالغ الملكية

النموذج 4 :

يستخدم هذا النموذج لتحديد التغييرات في هيكل ملكية الشركة. يجب تقديم النموذج 4 بحلول اليوم العاشر من الشهر التالي للمعاملة.

النموذج 5 :

النموذج 5 هو ملخص سنوي للنموذج 4 ويتضمن جميع المعلومات التي تم الكشف عنها من قبل الشركة باستخدام النموذج 4. وهو يساعد المستثمرين في الحصول في لقطة واحدة على مقياس لما كان عليه الاتجاه في الملكية خلال عام معين.

استنتاج

لقد ناقشنا جميع الإيداعات الرئيسية التي قدمتها إحدى الشركات لدى لجنة الأوراق المالية والبورصات. ومع ذلك ، دعونا نحذر المستثمرين من أن القائمة تمثيلية للغاية ولكنها ليست شاملة.

• هناك بعض الإيداعات التي يتم إيداعها في حالات خاصة وهي مهمة لحدث معين. إذا كان المستثمر يعتزم فهم معلومات الشركة ، فإنه ينطوي على اتخاذ خطوة إضافية وتعلم فن القراءة بين السطور. تي
• فيما يلي بعض الحالات التي تكون فيها بعض العلامات الحمراء الرئيسية جزءًا من الحواشي السفلية في الإيداعات.
• تعد إيداعات هيئة الأوراق المالية والبورصات آلية تنظيمية للحفاظ على تناسق المعلومات بين أصحاب المصلحة ومجتمع المستثمرين بشكل عام.
• تساعد هذه الإيداعات المستثمرين على اتخاذ قرارات مستنيرة عندما يعتزمون شراء أو بيع الأوراق المالية. توفر هذه الإيداعات قدرًا كبيرًا من المعلومات حول الشركة.
• يمكن أن يساعد المستثمرين على التعرف على الصناعة التي تعمل فيها الشركة ، والاستراتيجيات التي تتبناها الشركة في السوق ، وما هو الإنجاز المالي للشركة.
• تهدف كل مجموعة المعلومات هذه معًا إلى تزويد الجمهور العام بمعلومات بالغة الأهمية أثناء اتخاذ قرار الاستثمار.

يمكن العثور على القائمة الشاملة لجميع نماذج SEC هنا. يرجى المضي قدمًا ، والقيام ببعض القراءة ، والتعرف على الشركات ، وتحليل البيانات المالية مثل المحترفين!