التخطيط الضريبي (المعنى ، أنواعه) | أهمية التخطيط الضريبي مع مثال
ما هو التخطيط الضريبي؟
يعمل التخطيط الضريبي على تقليل مسؤوليتك الضريبية إلى الحد الأدنى من خلال الاستفادة المثلى من جميع الخصومات والبدلات والخصومات والحدود ، وما إلى ذلك على النحو الذي تسمح به قوانين ضريبة الدخل ، والقواعد المنصوص عليها من قبل حكومة بلد ما. يساعد في إدارة التدفق النقدي والسيولة الفعالة لدافعي الضرائب وتحسين خطط التقاعد وفرص الاستثمار.
أنواع التخطيط الضريبي
الآن دعونا نناقش الأنواع الثلاثة المختلفة بالتفصيل.
- التخطيط الدوري - يمكن أن يكون التخطيط الضريبي إما قصيرًا أو لفترة أطول من الوقت ، إذا تم إجراؤه لمدة تقل عن 12 شهرًا ، يُعرف باسم التخطيط لفترة أقصر ، بينما يُعرف التخطيط الذي يتم إجراؤه لأكثر من 12 شهرًا باسم التخطيط لفترة أطول. على سبيل المثال ، هناك ضرائب على أرباح رأس المال قصيرة الأجل وطويلة الأجل اعتمادًا على فترة الاحتفاظ بالأصول / الاستثمارات.
- التخطيط الليبرالي - هنا ، يتوافق التخطيط مع أحكام قانون الضرائب ويميزها مع التهرب الضريبي أو التهرب الضريبي.
- التخطيط المقصود - تعتمد هذه الطريقة على ثغرات في قوانين الضرائب والمناطق غير المستكشفة.
أمثلة على التخطيط الضريبي
لنأخذ بعض الأمثلة لفهم هذا المفهوم.
مثال 1
بالنسبة للأزواج أو الشركاء المدنيين حيث يكون أحد الشريكين دافع ضرائب بمعدل أساسي والآخر دافع ضرائب ذو معدل أعلى ، فمن المنطقي أن يحصل الشخص الذي لديه أقل دخل على دخل الإيجار الخاضع للضريبة. هذا بشكل عام فعال من حيث التكلفة ، حيث يوجد قرض على العقار حيث سيتم تقييد تخفيف الفائدة في الفترات المستقبلية.
المثال رقم 2
يبدأ جون نشاطًا تجاريًا جديدًا ويتوقع أن يحقق أرباحًا سنوية قدرها 37500 جنيه إسترليني قبل الضرائب والتأمين الوطني.
ضع في اعتبارك التأثير المالي لاختياره التداول كمتداول وحيد أو ، بدلاً من ذلك ، من خلال شركة ، دفع له راتباً قدره 12500 جنيه إسترليني ثم أكبر عائد ممكن ، دون أن يؤدي ذلك إلى خسارة رأس المال. افترض أن الأرباح المحاسبية تساوي الأرباح التجارية الخاضعة للضريبة وأن آلان سيكون الموظف الوحيد ومدير الشركة. استخدم معدلات الضرائب 2017/18.
أهمية
يمكن أن يكون لديهم بعض الفوائد الرائعة لأي عمل بغض النظر عن الطبيعة والحجم ؛ القليل منهم مذكور أدناه:
- الجوهر الأساسي هو تقليل مبلغ الضريبة الذي تدفعه من خلال الاستفادة الكاملة من جميع الخصومات المتاحة.
- إنه يساعد في توفير بعض الدولارات الإضافية من أرباحك الشهرية ، والتي يمكنك استخدامها للاستثمار في فرص الاستثمار المربحة الأخرى وتحقيق قدر كبير من العوائد على هذا الفائض من الأموال.
- تخلص من الإجهاد وعدم اليقين غير الضروريين من خلال معرفة ماهية مسؤوليتك الضريبية واتخاذ قرارات مستنيرة ، والحصول في النهاية على راحة البال.
- كلما بدأت في التخطيط الضريبي مبكرًا في رحلتك المهنية / التجارية ، زادت الاستراتيجيات التي يمكنك استكشافها لتعظيم التأثيرات.
- إنها تساعد في التعرف على النصائح والحيل المتعلقة بقوانين الضرائب ، وتقنيات تقليل الضرائب المختلفة ، والتي تساعد في النهاية في الامتثال الضريبي والالتزام الفعال بقوانين الضرائب على النحو المنصوص عليه من قبل الحكومة.
- عندما يتم تمييز التخطيط الضريبي بشكل واضح مع التهرب الضريبي / التهرب الضريبي ، فإنه يؤدي إلى تفاعل أقل مع السلطات الضريبية والدعاوى غير الضرورية أيضًا.
سلبيات
العيب البسيط الوحيد هو أنه قد يؤدي إلى منع أموالك من شراء منتجات توفير الضرائب مثل ULIPS ، والصناديق المشتركة ، والتأمين على الحياة ، والسندات ، وما إلى ذلك ، مما قد يؤثر على السيولة قصيرة الأجل الخاصة بك وشراء هذه المنتجات فقط من أجل وفورات الضرائب وتجاهل الجوانب الأخرى مثل العوائد السنوية.
محددات
بعض القيود هي كما يلي:
- هناك نوع من عدم الثقة بين السلطات الضريبية من جهة والمجتمع التجاري أو المهني من جهة أخرى. تعتقد إدارة ضريبة الدخل أن دافعي الضرائب في بعض الأحيان غير قادرين على التمييز بين التخطيط الضريبي والتهرب / التهرب الضريبي وسوء تفسير قوانين الضرائب على النحو الذي تقصده الحكومة ، في حين يعتقد دافعو الضرائب أن أموالهم لا تُنفق بشكل مناسب على تطوير البنية التحتية والصرف الصحي.
- بالنسبة لفئة دافعي الضرائب الذين يتقاضون رواتبًا ، يتم إلقاء مسؤولية الخصم الصحيح للضريبة عند المصدر على أصحاب العمل. بينما في حالة العمل أو المهنة ، فإنهم مسؤولون عن الإعلان عن الدخل الصحيح. لذلك ، يجوز للموظف إخفاء دخله الآخر وعدم التصريح لصاحب العمل من أجل تجنب الضرائب ، كما يطالب أصحاب الأعمال أيضًا بمطالبات النفقات الزائدة والخصومات لتقليل العبء الضريبي. لذلك في هذه الحالات ، يأخذ الأمر وراء الكواليس ، ويحتل التهرب / التهرب الضريبي مركز الصدارة.
التغييرات في التخطيط الضريبي
- يجب توقع عواقب التغييرات الضريبية وأخذها في الاعتبار أثناء قيامك بتقييم خيارات الاستراتيجيات المالية. يمكنك عادة أن تكون على دراية بأي تغييرات في قانون الضرائب في وقت مبكر لدمجها في التخطيط الخاص بك.
- تميل الخصومات الضريبية والبدلات ومعدلات الألواح إلى التغيير بشكل متكرر كل عام وفقًا للسيناريو الاقتصادي مع الأخذ في الاعتبار الأهداف المالية للحكومة. يجب أن توضع هذه التغييرات في الاعتبار أثناء القيام بالتخطيط الضريبي كحساب جاهز.
- يتم إدخال تغييرات في قوانين الضرائب في بعض الأحيان لتعزيز السيناريو الاقتصادي ، ونمو البنية التحتية ، والتنمية الصناعية. على سبيل المثال ، في الآونة الأخيرة ، تم توسيع نطاق ضريبة أرباح رأس المال في المملكة المتحدة لغير المقيمين في المملكة المتحدة ليشمل جميع عمليات التصرف في الممتلكات في المملكة المتحدة. هذه ليست سوى الأولى في خط الإصلاحات التي ستنطلق على المسار الصحيح في السنوات القليلة المقبلة والتي سيكون لها تأثير كبير على الملاك.
استنتاج
التخطيط الضريبي له مزايا عديدة وعيوب أقل. يجب أن يتم ذلك ضمن الحدود المعمول بها لقوانين الضرائب وأن يتم تمييزها بوضوح عن التهرب الضريبي أو التهرب الضريبي ، وكلاهما غير مسموح به بموجب قيود القوانين الضريبية المعمول بها. أيضًا ، يجب مراعاة أي تغييرات في قوانين الضرائب.
لا يمكن إجراؤها إلا حتى حد مبلغ معين وفقًا للحدود التي تحددها قوانين الضرائب الحكومية. هناك العديد من المنتجات المالية الموفرة للضرائب المتاحة في الأسواق المالية. يجب تقييم هذه المنتجات من خلال الإيجابيات والسلبيات قبل شرائها وما إذا كان يمكن أن تؤدي بالفعل إلى وفورات ضريبية أم لا.
