ميزان دفتر الأستاذ (المعنى ، مثال) | ما هو رصيد دفتر الأستاذ؟

ما هو رصيد دفتر الأستاذ؟

رصيد دفتر الأستاذ هو رصيد افتتاحي يظل متاحًا أثناء بداية كل يوم عمل. وهي تتألف من جميع الإيداعات والسحوبات ، المستخدمة في حساب إجمالي الأموال المتبقية في الحساب في نهاية اليوم السابق.

كيف يمكن حساب رصيد دفتر الأستاذ في نهاية اليوم؟

يمكن حساب رصيد دفتر الأستاذ من خلال الجمع بين الرصيد الختامي من كل يوم عمل لشهر معين وقسمة النتيجة على عدد الأيام من شهر معين. يعكس الرصيد الختامي ليوم العمل كافة الحركات المالية التي تم ترحيلها في ذلك اليوم المحدد ، وجميع الحركات المالية المعلقة التي لم يتم ترحيلها بعد. بمعنى آخر ، يمكن حسابها عن طريق إضافة جميع الاعتمادات وخصم جميع الديون التي تم إجراؤها من الرصيد الافتتاحي لليوم.

كيف يعمل ميزان دفتر الأستاذ؟

يتم تحديث رصيد دفتر الأستاذ بانتظام في نهاية كل يوم عمل بعد الموافقة على جميع المعاملات المالية ومعالجتها. يتم احتساب هذا الرصيد من قبل البنوك بمجرد ترحيل وتصحيح جميع المعاملات المالية مثل إيرادات الفوائد والودائع والشيكات المقاصة والتحويلات البنكية ومعاملات الخصم وبطاقات الائتمان المقاصة وما إلى ذلك. يمثل الرصيد الختامي للحساب كرصيد افتتاحي ليوم العمل التالي.

أمثلة على رصيد دفتر الأستاذ

  1. يحتوي A على 400 دولار كرصيد في دفتر الأستاذ ، منها 300 دولار تنتمي إلى الشيك الذي أودع مؤخرًا. الشيك المودع لا يزال معلقًا. في مثل هذه الحالة ، يمكن لـ A سحب ما يصل إلى 100 دولار فقط من حسابه المصرفي.
  2. يحتوي A على 100 دولار كرصيد في دفتر الأستاذ الخاص به. مجموع ائتماناته لليوم هو 25 دولارًا ، قام بإيداعها في فرعه المحلي إجمالي الخصم لهذا اليوم هو 10 دولارات أمريكية قام بسحبها من ماكينة الصراف الآلي - يبلغ رصيده الإجمالي 115 دولارًا.

الفرق بين دفتر الأستاذ مقابل الرصيد المتاح

  1. الرصيد المتاح للعملاء هو المبلغ الإجمالي للأموال التي يمكن الوصول إليها لأغراض السحب في وقت معين بينما رصيد دفتر الأستاذ هو رصيد افتتاحي متاح في بداية يوم عمل.
  2. قد لا يتغير هذا الرصيد كثيرًا مقارنةً بالرصيد المتاح نظرًا لأنه يتقلب كثيرًا طوال يوم العمل حيث تتم المعاملات المالية لحساب مصرفي معين.
  3. لا يتم تحديث هذا الرصيد بشكل متكرر للمعاملات في الوقت الفعلي ، بينما يتم تحديث الرصيد المتاح باستمرار لنفسه.
  4. هو الرصيد الافتتاحي ويتم تحديثه فقط في نهاية اليوم. على النقيض من ذلك ، يمكن حساب الرصيد المتاح عن طريق خصم الحجوزات المعلقة ، والحجز الدائم ، والحجز المؤقت من رصيد دفتر الأستاذ.
  5. على عكس الرصيد المتاح ، لا يتألف رصيد دفتر الأستاذ من الديون والائتمانات المكتسبة من المعاملات التي لم يتم ترحيلها إلى الحسابات المصرفية.

ميزان دفتر الأستاذ مقابل رصيد المذكرة

  1. يأخذ رصيد دفتر الأستاذ في الاعتبار جميع المعاملات المالية مثل الشيكات المقاصة ومعاملات بطاقة الخصم النهائية وما إلى ذلك التي يتم ترحيلها رسميًا.
  2. من ناحية أخرى ، يظهر رصيد المذكرة رصيد الحساب ، مع الأخذ في الاعتبار جميع البنود المالية عند وصولها إلى الحساب المصرفي للمالك.

هل يمكن لأي شخص سحب الأموال من رصيد دفتر الأستاذ؟

لا ، يمكن للمرء أن يأخذ فقط ما هو متاح. بعض العناصر مثل بطاقات الخصم التي تُستخدم كـ "بطاقات شحن" لا تظهر على الفور ، وبالتالي لا يمكن للمرء سوى سحب وإنفاق المبلغ المتاح في حسابه المصرفي. على سبيل المثال - يحتوي A على 5000 دولار كرصيد دفتر أستاذ ، لكن الرصيد المتاح هو 3000 دولار فقط. هذا يعني أنه يمكن لـ A أن يسحب مبلغًا يساوي 3000 دولار أو أقل.

تأثير التخطيط المالي

قبل إجراء السحب ، يجب على المرء دائمًا إلقاء نظرة على رصيده المتاح. يجب على المرء ألا يتخذ أي قرار بناءً على رصيد دفتر الأستاذ حيث لا يتم تحديثه بشكل متكرر. من ناحية أخرى ، يتم تحديث الرصيد المتاح بانتظام ، ويتضمن تحديثات تتعلق بالمعاملات في الوقت الفعلي أيضًا.

أهمية

  • إنه الرصيد الافتتاحي وليس الرصيد الختامي لأي يوم عمل. على غرار الرصيد المتاح للعملاء ، يتم حساب الرصيد الختامي لرصيد دفتر الأستاذ بشكل عام في نهاية يوم العمل.
  • قد لا يتمكن أصحاب الحسابات بالضرورة من الوصول إلى المعلومات الحديثة والمحدثة على الهاتف المحمول أو الخدمات المصرفية عبر الإنترنت. لا يوجد سوى عدد قليل من البنوك التي تعرض كلاً من الأرصدة المتاحة والحالية ، والتي تتيح للعملاء معرفة مقدار الأموال التي استهلكوها تحت تصرفهم.
  • حتى البيانات المصرفية ليست موثوقة بدرجة كافية. كما هو مذكور سابقًا ، يتم اشتقاق الأرصدة المعروضة في كشوف الحسابات المصرفية من أرصدة دفتر الأستاذ في تاريخ كشف الحساب. من المؤكد أن المعاملات مثل عمليات السحب والإيداع والشيكات المكتوبة وما إلى ذلك التي أجريت بعد تاريخ البيان ستؤثر على الرصيد المتاح.
  • يجب على المرء دائمًا التأكد من أنه يستخدم أحدث رصيد في جميع الأوقات ، وبالتالي ، يجب دائمًا تحديث السجلات للغرض نفسه.

استنتاج

رصيد دفتر الأستاذ هو الرصيد الافتتاحي المنعكس في الحساب المصرفي في بداية يوم العمل ويظل بدون تغيير طوال اليوم. يحسبه البنك في نهاية كل يوم عمل ، ويتضمن كلاً من معاملات الخصم والائتمان. يختلف عن رصيد المذكرة والرصيد المتاح للعميل. من الضروري دائمًا لأصحاب الحسابات الاحتفاظ بسجلاتهم محدثة حيث لا تعكس البيانات المصرفية ولا الخدمات المصرفية عبر الإنترنت المعلومات المحدثة.

يتم تخصيص كل هذه الحسابات برقم حساب معين. تنقسم هذه الحسابات إلى مجموعات مختلفة ، مثل الخصوم والأصول والإيرادات والأسهم والمصروفات. تحتوي بعض هذه الحسابات على أرصدة دائنة ، بينما يحتوي البعض الآخر على أرصدة مدينة. كل هذه الحسابات مقسمة إلى مجموعات مختلفة. يحتوي حساب الأصول والمصروفات على خصم عادي ، بينما يحتوي حساب المسؤولية وحقوق الملكية والإيرادات على رصيد ائتماني عادي.