مخاطر الائتمان في البنك (المعنى ، الأمثلة) | أهم 3 أسباب مع الشرح

ما هي مخاطر الائتمان في البنوك؟

تشير مخاطر الائتمان إلى مخاطر التخلف عن السداد أو عدم السداد أو عدم الالتزام بالالتزامات التعاقدية من قبل المقترض. تأتي إيرادات البنوك بشكل أساسي من الفوائد على القروض ، وبالتالي تشكل القروض مصدرًا رئيسيًا لمخاطر الائتمان. تواجه البنوك مخاطر الائتمان من الأدوات المالية مثل القبول والمعاملات بين البنوك والتمويل التجاري ومعاملات الصرف الأجنبي والعقود الآجلة والمقايضات والسندات والخيارات وتسوية المعاملات وغيرها.

اعتبارًا من مايو 2019 ، تجاوزت خسائر بطاقات الائتمان في الولايات المتحدة الأشكال الأخرى من القروض الفردية. كان هناك ارتفاع كبير في الإقراض للمقترضين الأكثر خطورة مما نتج عنه تخفيضات أكبر للرسوم من قبل البنوك.

أسباب مخاطر الائتمان في البنوك

على الرغم من أن مخاطر الائتمان متأصلة في الإقراض ، يمكن اتخاذ تدابير مختلفة لضمان تقليل المخاطر إلى الحد الأدنى. تؤدي ممارسات الإقراض السيئة إلى ارتفاع مخاطر الائتمان والخسائر ذات الصلة. فيما يلي بعض الممارسات المصرفية التي تؤدي إلى زيادة مخاطر الائتمان للبنك:

السبب الأول - تركيز الائتمان

عندما تتركز غالبية إقراض البنوك على مقترض / مقترض معين أو قطاعات محددة ، فإنه يتسبب في تركيز الائتمان. يشمل الشكل التقليدي لتركيز الائتمان الإقراض للمقترضين الفرديين ، أو مجموعة من المقترضين المتصلين ، أو قطاع أو صناعة معينة.

أمثلة على التركيز الائتماني

دعونا ننظر في الأمثلة التالية لفهم تركيز الائتمان بشكل أفضل

  • مثال رقم 1 -  يركز أحد البنوك الكبرى على إقراض الشركة "أ" وكيانات المجموعة التابعة لها فقط. في حالة تكبد المجموعة خسائر كبيرة ، فقد يخسر البنك أيضًا جزءًا كبيرًا من إقراضه. لذلك ، من أجل تقليل المخاطر إلى الحد الأدنى ، يجب على البنك ألا يقصر إقراضه على مجموعة معينة من الشركات وحدها.
  • مثال # 2 -  بنك يقرض فقط للمقترضين في قطاع العقارات. في حالة تعرض القطاع بأكمله للركود ، سيكون البنك أيضًا في حيرة تلقائيًا لأنه لن يكون قادرًا على استرداد الأموال المُقرضة. في هذا السيناريو ، على الرغم من أن الإقراض لا يقتصر على شركة واحدة أو مجموعة شركات ذات صلة إذا كان جميع المقترضين من قطاع معين ، فلا يزال هناك مستوى مرتفع من مخاطر الائتمان.

لذلك ، من أجل ضمان الحفاظ على مخاطر الائتمان عند معدل منخفض ، من المهم أن يتم توزيع ممارسات الإقراض بين مجموعة واسعة من المقترضين والقطاعات.

السبب الثاني - عملية إصدار الائتمان

وهذا يشمل عيوب في منح الائتمان وعمليات المراقبة للبنوك. على الرغم من أن مخاطر الائتمان متأصلة في الإقراض ، إلا أنه يمكن الاحتفاظ بها عند الحد الأدنى من خلال ممارسات الائتمان السليمة.

فيما يلي الحالات التي تؤدي فيها العيوب في العمليات الائتمانية للبنك إلى مشاكل ائتمانية كبيرة -

# 1 - تقييم ائتماني غير مكتمل

من أجل تقييم الجدارة الائتمانية لأي مقترض ، يحتاج البنك إلى التحقق من (1) السجل الائتماني للمقترض ، و (2) القدرة على السداد ، و (3) رأس المال ، و (4) شروط القرض ، و (5) الضمانات. في حالة عدم وجود أي من المعلومات المذكورة أعلاه ، لا يمكن تقييم الجدارة الائتمانية للمقترض بدقة. في مثل هذه الحالة ، يجب على البنك توخي الحذر أثناء الإقراض.

  • على سبيل المثال - تريد الشركة "س" اقتراض 100000 دولار لكنها لا تقدم معلومات كافية لإجراء تقييم ائتماني شامل. لذلك فهي تمثل مخاطر ائتمانية أعلى وستكون مؤهلة للحصول على قرض فقط بسعر فائدة أعلى مقارنة بالشركات ذات المخاطر الائتمانية المنخفضة. في مثل هذا السيناريو ، إذا وافق البنك على إقراض الأموال للشركة "س" بهدف كسب فائدة أعلى ، فسيخسر كلا من الفوائد بالإضافة إلى رأس المال لأن الشركة "س" تشكل مخاطر ائتمانية أعلى وقد تتخلف عن السداد في أي مرحلة أثناء السداد.
# 2 - اتخاذ القرار الشخصي

هذه ممارسة شائعة في العديد من البنوك والمؤسسات الأخرى حيث يتم منح الإدارة العليا حرية اتخاذ القرارات. عندما يُسمح للإدارة العليا باتخاذ قرارات مستقلة عن سياسات الشركة ، والتي لا تخضع لأية موافقات ، فقد تكون هناك حالات يتم فيها منح القروض لأطراف ذات صلة دون إجراء تقييمات ائتمانية ، وبالتالي تزداد أيضًا مخاطر التخلف عن السداد.

  • على سبيل المثال - في حالة عدم وجود إرشادات صارمة ، من المرجح أن يقدم السيد "ك" ، مدير أحد البنوك الكبرى ، قرضًا مقدمًا إلى شركة يرأسها قريبه أو شريكه المقرب دون إجراء تقييمات ائتمانية مناسبة. إذا تم تقديم القرض إلى شركة طرف ثالث بدون ارتباطات بالسيد K ، لكان هناك فحص ائتماني شامل وستكون مخاطر الائتمان أقل. لذلك ، من الضروري عدم إعطاء الإدارة العليا العنان لقرارات الإقراض.
# 3 - المراقبة غير الكافية

عندما يكون الإقراض على المدى الطويل ، يتم تأمينه دائمًا تقريبًا مقابل الأصول. ومع ذلك ، قد تتدهور قيمة الأصول بمرور الوقت. لذلك ، ليس من المهم فقط مراقبة أداء المقترضين ، ولكن أيضًا مراقبة قيمة الأصول. إذا كان هناك أي تدهور في قيمتها ، فقد تساعد الضمانات الإضافية في تقليل مشاكل الائتمان للبنك. أيضًا ، يمكن أن تكون هناك مشكلة أخرى هي حالات الاحتيال المتعلقة بالضمانات. من المهم للبنوك التحقق من وجود الضمانات وقيمتها قبل الإقراض لتقليل مخاطر أي احتيال.

  • مثال أ -  اقترضت الشركة "ب" مبلغ 250000 دولار أمريكي من أحد البنوك مقابل قيمة مكاتبه. إذا كان البنك يراقب بانتظام قيمة الأصل ، في حالة حدوث أي انخفاض في قيمته ، فسيكون في وضع يسمح له بطلب ضمانات إضافية من الشركة. ومع ذلك ، إذا لم تكن هناك آلية مراقبة منتظمة ، حيث تنخفض قيمة الأصل وتتخلف الشركة P عن سداد قرضها ، فسيخسر البنك الأمر الذي كان من الممكن تجنبه بممارسة مراقبة سليمة.
  • مثال ب - دعنا نفكر في نفس المثال - اقترضت الشركة P مبلغ 250000 دولار من أحد البنوك مقابل قيمة مكاتبها. قبل الإقراض ، من المهم أن يتحقق البنك من وجود الأصل بالإضافة إلى قيمته وألا يتابع ببساطة الأوراق المقدمة. قد تكون هناك حالات احتيال حيث يتم أخذ قروض مقابل أصول وهمية.
  • مثال ج - تقترض الشركة P 100،000 دولار أمريكي بدون ضمانات بناءً على أدائها. إجراء تقييم الائتمان قبل الإقراض ليس كافيا. من الضروري أن تتم مراقبة أداء الشركة "ب" بانتظام من قبل البنك للتأكد من أنها في وضع يمكنها من سداد القرض. في حالة ضعف الأداء ، قد يطلب البنك تقديم ضمانات وبالتالي تقليل تأثير مخاطر الائتمان.

السبب الثالث - العروض الدورية

تمر جميع الصناعات تقريبًا بفترة كساد وازدهار. خلال فترة الازدهار ، قد تؤدي التقييمات إلى الجدارة الائتمانية الجيدة للمقترض. ومع ذلك ، يجب أيضًا مراعاة الأداء الدوري للصناعة من أجل الوصول إلى نتائج تقييمات الائتمان بشكل أكثر دقة.

مثال - تحصل الشركة "ع" على قرض بقيمة 500000 دولار أمريكي من أحد البنوك. تعمل في مجال العقارات. إذا اقترض خلال فترة ازدهار ، يجب على البنك أيضًا أن يأخذ في الاعتبار أدائه خلال أي كساد لاحق. يجب ألا يتبع البنك دائمًا الاتجاهات الحالية ولكن يجب عليه أيضًا توفير أي تراجع في أداء الصناعة في المستقبل.

استنتاج

مخاطر الائتمان في البنوك متأصلة في وظيفة الإقراض. لا يمكن تجنبها بالكامل ؛ ومع ذلك ، يمكن التقليل من تأثيرها من خلال التقييم والضوابط المناسبة. البنوك أكثر عرضة لتحمل مخاطر أعلى بسبب وظائف الإقراض العالية. من المهم أن يحددوا أسباب مشاكل الائتمان الرئيسية وأن يطبقوا نظام إدارة مخاطر سليم بحيث يزيدون عوائدهم مع تقليل المخاطر إلى الحد الأدنى.


$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found