معفى من الضرائب (المعنى ، أمثلة) | ما هو الإعفاء الضريبي؟
ما هو المعفى من الضرائب؟
الإعفاء الضريبي هو أي نوع من الإعفاءات المالية للدخل أو الممتلكات أو أي معاملات من الضرائب التي سيتم فرضها عليها بخلاف ذلك ، وهذه الإعفاءات إما تسمح بالإعفاء الكامل من الضرائب ، أو توفر معدلات مخفضة ، أو قد تفرض ضريبة على جزء ما من العناصر فقط.
بكلمات بسيطة ، يعني ذلك جزءًا من الدخل أو الدخل بالكامل ، والذي لن يخضع للضريبة حسب نوع الدخل أو طبيعة الشخص. بمعنى آخر ، سيتم استبعاد هذا الدخل من إجمالي الدخل المكتسب أثناء حساب الدخل الخاضع للضريبة. بشكل عام ، توفر الحكومة هذا الإعفاء للترويج لعمل أو مهنة معينة أو لأسباب اجتماعية واقتصادية. على سبيل المثال ، إذا اشترى شخص سندات بلدية. سيتم إعفاء الدخل المكتسب من هذه السندات من الضرائب.
نماذج الإعفاء الضريبي
تقدم الحكومة الإعفاءات بأشكال مختلفة على النحو التالي: -
- معفى من الضرائب - بموجب هذا ، يمكن للشخص الاستفادة من المزايا الضريبية اعتمادًا على حالة الإيداع الضريبي ، أي فئة دافع الضرائب وعدد المعالين.
- الخصم الضريبي - تسمح الحكومة بخصم أنواع معينة من الدخل أو المصاريف من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة ، على سبيل المثال ، فوائد قروض الطلاب ، والسفر ، وما إلى ذلك.
- الائتمان الضريبي - تسمح الحكومة بترحيل دفع الضرائب كائتمان ضريبي ، والذي يمكن استخدامه لاحقًا في السنة المالية التالية. تعمل هذه الآلية عن طريق خصم مبلغ الائتمان الضريبي المتاح من إجمالي المسؤولية الضريبية.
الإعفاءات الضريبية الأكثر شيوعًا هي - 1. الإعفاء الشخصي ، كما لو كان الشخص متزوجًا ، وقدم إقرارًا مشتركًا ، فإن زوجته / زوجها ستكون مؤهلة للإعفاء على نفس الشكل من الضرائب. 2. يعتمد الإعفاء على إعفاء تابع ، أي إعفاء ضريبي واحد لكل فرد.
أمثلة على الإعفاء الضريبي
دعونا نفهم المفهوم بمساعدة الأمثلة العددية
مثال 1
احسب إجمالي الدخل الخاضع للضريبة والضريبة المستحقة الدفع من قبل السيد مارك مع إعطاء المعلومات التالية: -
يمكنك تنزيل نموذج Excel المعفي من الضرائب هنا - نموذج Excel المعفي من الضرائب
معدل الضريبة المطبق هو 24٪
يقدم Henry المصادر التالية للدخل والنفقات والاستثمارات: -
يقدم Henry أيضًا المعلومات التالية:
المحلول:
حساب إجمالي الدخل الخاضع للضريبة والضرائب المستحقة الدفع من قبل Henry
المثال رقم 2
احسب إجمالي الدخل الخاضع للضريبة والضريبة المستحقة الدفع من قبل السيد مارك مع إعطاء المعلومات التالية: -
يعطي مارك مصادر الدخل التالية: -
يعطي مارك أيضًا التفاصيل التالية:
كما يتم توفير المعلومات التالية:
- معدل الضريبة للأفراد 22٪
- دخل الفوائد على السندات الفيدرالية الأمريكية معفى من الضرائب
المحلول:
حساب إجمالي الدخل الخاضع للضريبة والضريبة المستحقة الدفع: -
مزايا الإعفاء الضريبي
- عبء ضريبي منخفض - أحد أهم الأهداف هو خفض العبء الضريبي على الفئات المحددة للعمل / شكل الكيان / زيادة نفقات الفرد تجاه القطاع المحدد المؤهل.
- الفوائد الاجتماعية والاقتصادية - تقدم الحكومة عادةً إعفاءً لتحفيز الناس على الإنفاق نحو قطاع معين أو تشكيل فئة محددة من هيكل الأعمال. على سبيل المثال ، منظمة غير ربحية.
- يقلل من فرص التقليل من الدخل - بالنظر إلى الإعفاء من نفقات معينة ، أو دخل ، أو شكل من أشكال التنظيم ، لا ينخرط الناس في اختلاس الدخل. هذا أيضا يزيد الشفافية في النظام.
مساوئ الإعفاء الضريبي
- تكلفة الامتثال - لضمان الامتثال لقوانين الضرائب يتطلب الكثير من الإجراءات الشكلية ليتم الامتثال لها. هذا يضيف إلى تكلفة المنظمة.
- الوقت والأعمال الورقية - لضمان الامتثال ، لا يضيف التكلفة فحسب ، بل يضيف أيضًا الوقت والجهد للامتثال لشروط الإعفاء.
- اختلاس الدخل / المصاريف - لدفع ضرائب أقل ، ينخرط الناس أحيانًا في اختلاس دخلهم لخفض الجانب أو النفقات على الجانب الأعلى. أيضًا ، في بعض الأحيان ، لا يمتثل الكيان للإجراءات اللازمة ويستفيد من مزايا الإعفاء.
- تحصيل أقل للضرائب - بسبب الإعفاء ، عادة ما تنتهي الحكومة بتحصيل ضرائب أقل. الإعفاء يقلل بشكل مباشر من مبلغ الالتزام الضريبي الصافي.
نقاط مهمة يجب ملاحظتها
الإعفاءات الضريبية ليست ثابتة. قد ترغب الحكومة في الترويج لشكل من أشكال الأعمال / الدخل اليوم وقد ترغب في الترويج لشكل آخر. على سبيل المثال ، إذا شعرت الحكومة بالحاجة إلى زيادة إنتاج محصول معين ، فقد تقدم إعفاءً من الدخل المكتسب من هذه الزراعة. بمجرد أن تشعر الحكومة باستيفاء الشرط ، يمكنها سحب الإعفاء.
أيضًا ، إذا شعرت الحكومة بالحاجة إلى زيادة إنفاق الناس على قطاع معين ، دعنا نقول الإنفاق على التأمين الطبي ، فقد تقدم الحكومة إعفاء من مثل هذه النفقات. تتغير أشكال الإعفاء الضريبي وتتنوع فيما يتعلق بشكل المنظمة أيضًا. على سبيل المثال ، منظمة غير ربحية للعمل الاجتماعي. الدخل الذي تجنيه مثل هذه المنظمة معفى تمامًا من الضرائب.
استنتاج
تقدم الحكومة إعفاءًا بأشكال متنوعة مثل الخصم الضريبي والإعفاء الضريبي والائتمان الضريبي. أيضًا ، تستند الإعفاءات الأكثر شيوعًا المتاحة للفرد إلى حالة الإيداع الضريبي ، وعدد المعالين ، وما إلى ذلك. مع متطلبات البلد المتغيرة ، قد تقدم الدولة إعفاءات ضريبية على الدخل والنفقات والاستثمار والأعمال المختلفة وأشكال التنظيم ، مع المزايا ، هناك أيضًا ثغرات معينة في تقديم الإعفاءات الضريبية مثل اختلاس الدخل والنفقات والاستثمارات وما إلى ذلك مما يؤدي إلى توليد أموال سوداء.
