العائد على المبيعات (المعنى ، مثال) | كيفية حساب؟

ما هي نسبة العائد على المبيعات؟

العائد على المبيعات هو نسبة مالية توضح مدى كفاءة الشركة في تحقيق أرباح تشغيلية من إيراداتها. يتم استخدامه لقياس أداء الشركة من خلال تحليل النسبة المئوية للإيرادات التي تؤدي في النهاية إلى ربح الشركة بدلاً من إنفاقها على دفع تكلفة تشغيل الشركة.

  • يمكن استخدامه أيضًا لتقديم نظرة ثاقبة حول مقدار الربح الذي يتم إنتاجه لكل دولار من المبيعات. يُعرف العائد على المبيعات (ROS) أيضًا باسم هامش الربح التشغيلي لأنه يعطي فكرة عن الكفاءة التشغيلية للشركة.
  • إنه يعني ما إذا كانت عمليات الشركة تعمل بأقصى إمكاناتها أم لا.
  • وبالتالي ، تشكل هذه النسبة جزءًا مهمًا من عملية تقييم الشركة التي لا تستخدم فقط للغرض الداخلي ولكن بشكل أساسي للدائنين والمستثمرين الذين يستكشفون هوامش ربح أفضل.

كيف تحسب العائد على المبيعات؟

يتم حساب نسبة العائد على المبيعات عن طريق قسمة أرباح التشغيل على صافي المبيعات للفترة ، ويتم تمثيلها رياضيًا على النحو التالي ،

العائد على المبيعات = الربح التشغيلي / صافي المبيعات * 100٪

يجب التأكد من أن ربح التشغيل لا يشمل أي دخل أو مصروفات غير تشغيلية مثل ضريبة الدخل ومصاريف الفائدة وما إلى ذلك.

يمكن استخدام الخطوات الخمس البسيطة التالية لحساب العائد على مبيعات الشركة:

الخطوة رقم 1: أولاً ، قم بتحصيل نفقات التشغيل مثل الإيجار والمعدات وتكاليف المخزون والتسويق وما إلى ذلك من بيان الدخل.

الخطوة رقم 2: بعد ذلك ، اجمع صافي المبيعات أيضًا من بيان الدخل.

الخطوة # 3: الآن ، اطرح نفقات التشغيل من صافي المبيعات للعثور على الربح التشغيلي للشركة.

ربح التشغيل = صافي المبيعات - مصاريف التشغيل.

الخطوة # 4: الآن ، قسّم أرباح التشغيل على صافي المبيعات للعثور على جزء من كل دولار تحتفظ به الشركة كأرباح.

الخطوة # 5: أخيرًا ، اضرب النتيجة أعلاه في 100٪ لحساب نسبة العائد على المبيعات كنسبة مئوية.

العائد على المبيعات = الربح التشغيلي / صافي المبيعات * 100٪

أمثلة على نسبة العائد على المبيعات

دعونا ننظر في مثال لحساب نسبة العائد على المبيعات لشركة تسمى PQR Limited. تعمل PQR Limited في مجال تصنيع أحذية التزلج على الجليد المخصصة لكل من المتزلجين المحترفين والهواة. في نهاية السنة المالية 20XX ، ربحت QPR Limited 150.000 دولار من إجمالي صافي المبيعات بالإضافة إلى المصروفات المقابلة.

  • صافي المبيعات: (+) 150000 دولار
  • الرواتب: (-) 50،000 دولار
  • الإيجار: (-) 20000 دولار
  • مصروفات الفوائد: (-) 10،000 دولار
  • مصروف الإهلاك: (-) 25000 دولار
  • الضرائب: (-) 4000 دولار
  • الدخل الصافي: 41 ألف دولار

بناءً على المعلومات المقدمة ، يمكن حساب الربح التشغيلي لشركة PQR Limited في نهاية السنة المالية 20XX ،

الربح التشغيلي = صافي المبيعات - الرواتب - الإيجار - مصاريف الإهلاك

[لم يتم تضمين مصاريف الفوائد والضرائب لأنها نفقات غير تشغيلية]

يمكن حساب العائد على صيغة المبيعات على النحو التالي ،

العائد على المبيعات = الربح التشغيلي / صافي المبيعات * 100٪

لذلك ، بلغت نسبة العائد على المبيعات للشركة لعام 20XX 36.67

الصلة والاستخدامات

  • كل صاحب عمل لديه بعض الأهداف المحددة ، وأحد الأهداف الرئيسية هو تحقيق ربح. يحتاج العمل التجاري إلى المال لتشغيله ، وبالتالي من الضروري للشركة تحقيق ربح كافٍ حتى تتمكن من استثمار المزيد من الأموال في العمل لجعلها عملية مستمرة. على هذا النحو ، يتم استخدام ROS لفهم ما إذا كان يتم تحويل معدل الدوران إلى ربح فعلي أم لا ، وإذا كان يحقق ربحًا ، فإن مقدار النسبة المئوية للدوران هو الربح الفعلي بعد طرح جميع النفقات.
  • يعد العائد على المبيعات نسبة مالية مهمة للغاية لأن العديد من أصحاب المصلحة في شركة مثل المستثمرين والدائنين وغيرهم من حاملي الديون يثقون في نسبة الكفاءة هذه لأنها تنقل بدقة النسبة المئوية للأرباح التشغيلية التي تحققها الشركة من إجمالي دخل مبيعاتها. وبالتالي ، فإنه يوفر نظرة ثاقبة على الكسب المحتمل ، وإمكانية إعادة الاستثمار ، وقدرة الشركة على خدمة الديون. ارتفاع نسبة العائد على المبيعات للشركة يعني أن أداء الشركة أفضل لأنها تحتفظ بمزيد من المال كأرباح علاوة على ذلك ، يُظهر ارتفاع معدل استهلاك الطاقة (ROS) أن الشركة تنمو بكفاءة ، في حين أن الاتجاه التنازلي في النسبة يمكن أن يكون مؤشراً على الصعوبات المالية التي تلوح في الأفق.
  • يتم استخدام ROS في مقارنة أداء الفترة الحالية مع أداء الفترات السابقة. يسمح في النهاية للشركة بإجراء تحليلات الاتجاه التي تساعد في مقارنة أداء الكفاءة الداخلية بمرور الوقت. كما أنه مفيد في مقارنة عائد إحدى الشركات على نسبة المبيعات مع عائد شركة منافسة أخرى ، بغض النظر عن حجم العملية. بهذه الطريقة ، قد يجد المحلل أنه من الممكن مقارنة وتقييم أداء شركة صغيرة مقابل شركة كبيرة مثل شركة Fortune 500.
  • يجب استخدام نسبة العائد على المبيعات فقط في مقارنة الشركات داخل نفس الصناعة حيث تختلف النسبة بشكل كبير عبر الصناعات. على سبيل المثال ، تتمتع سلسلة متاجر البقالة بالتجزئة بهامش أقل بكثير مقارنة بشركة التكنولوجيا ، ويمكن رؤية نفس الاتجاه بالنسبة إلى أنواع ROS لهذه الصناعات ، وبالتالي فهي غير قابلة للمقارنة.