الاحتياطي القانوني (المعنى ، أنواعه) | ما هو الاحتياطي القانوني؟
ما هو الاحتياطي القانوني؟
الاحتياطي القانوني هو مقدار الأموال أو الأوراق المالية أو الأصول التي يجب وضعها جانباً كشرط قانوني من قبل شركات التأمين والمؤسسات المالية لتغطية مطالباتها أو التزاماتها المستحقة في المستقبل القريب. إنه احتياطي إلزامي لأن الحكومة لا تريد المخاطرة في حالة فشل شركة التأمين في سداد مدفوعات الخطر المؤمن عليه.
هو احتياطي قانوني يجب الحفاظ عليه وفقًا للمعايير التي تحددها الهيئة المنظمة للقطاع ، والتي قد تختلف من دولة إلى أخرى. الهدف الأساسي للاحتفاظ باحتياطي قانوني هو أن تفي المنظمة بالتزاماتها الموعودة لعملائها حتى لو تعرضت لخسائر.
أنواع الاحتياطي القانوني
يتم احتساب مبلغ الاحتياطي القانوني الذي يجب الحفاظ عليه إما من خلال نهج قائم على القواعد أو نهج قائم على المبادئ.
# 1 - النهج القائم على القواعد
- يركز النهج القائم على القواعد على المبلغ المطلوب الاحتفاظ به كاحتياطي على أساس الصيغ والافتراضات الموحدة.
- يعتمد حساب الاحتياطي القانوني على عوامل مختلفة كما هو موضح في الصيغة الثابتة ، والتي قد لا تعكس بالضرورة المخاطر التي تنطوي عليها.
- النهج القائم على القواعد صارم ولا يسمح بأي ضريبة على المنظمة. يتم تحديد هذا المبلغ بعد أن تحتاج المنظمة إلى الحفاظ على الحساب بشكل إلزامي.
# 2 - النهج القائم على المبادئ
- النهج القائم على المبادئ يسمح للمنظمة من حيث الحفاظ على الاحتياطي القانوني.
- يركز النهج القائم على المبادئ على المخاطر التي يمكن أن تتحملها المنظمة. يأخذ في الاعتبار خبرة المنظمة وقدرتها على التنبؤ والسيطرة أو التأثير على المخاطر التي قد تنشأ في المستقبل.
- يتم تحقيق الهدف الأساسي المتمثل في الاحتفاظ باحتياطي قانوني من خلال توفير الحماية لاستثمار العميل وتعزيز الملاءة المالية للشركات.
أمثلة على الاحتياطي القانوني
- في الولايات المتحدة ، حيث يتم استخدام النهج القائم على القواعد لحساب الاحتياطيات القانونية ، تخطط الرابطة الوطنية لمفوضي التأمين ( NAIC ) لتنفيذ النهج القائم على المبادئ لحساب الاحتياطيات القانونية.
- طريقة تقييم احتياطي المفوض ( CRVM ) هي الطريقة الأكثر استخدامًا لحساب الاحتياطيات القانونية في صناعة التأمين على الحياة. إنها الطريقة التي ينص عليها القانون لحساب الاحتياطي القانوني الذي يتعين على كل شركة تأمين الالتزام به ، وإلا فقد تجتذب شركة التأمين الإجراءات القانونية والعقوبات.
- يتأثر حجم احتياطي CRVM كما هو الحال مع معظم احتياطيات الحياة بعمر وجنس الشخص المؤمن عليه ، وعدد السنوات التي تم فيها حساب التأمين ، وخطة التأمين التي تقدمها البوليصة ، ومعدل الفائدة الذي تم استخدامه في الحساب وجدول الوفيات الذي يتم من خلاله حساب القيم الاكتوارية الحالية.
- تم إنشاء طريقة التقييم الاحتياطي للمفوض بموجب قانون التقييم القياسي ( SVL ) ، والذي تم إنشاؤه بواسطة NAIC وتبنته الدول المختلفة بعد فترة وجيزة من الحرب العالمية الثانية.
- كان الحد الأقصى لمعدل الفائدة 3.50٪. سمحت التعديلات اللاحقة على SVL باستخدام جداول الوفيات الأكثر حداثة ومعدلات الفائدة الأعلى. وقد أدت آثار هذه التغييرات ، بشكل عام ، إلى تقليل المبلغ المحتفظ به في الاحتياطيات.
مزايا
- الميزة الأساسية للاحتفاظ باحتياطي قانوني هو أنه يمكّن الفرد من سداد مدفوعات الالتزامات أو المطالبات المستحقة في المستقبل القريب حتى لو لم تحقق الشركة أي أرباح.
- يعمل كمؤشر معزز للمستثمرين. تصور المنظمة التي تتمتع باحتياطي قانوني جيد الصيانة أن المنظمة تعمل بشكل جيد من حيث الأعمال والعملية وتعطي الثقة في أن المنظمة ستستمر في فعل الشيء نفسه ، مما يجذب المزيد والمزيد من المستثمرين.
- إنه يمنح العملاء الثقة في الاستثمار في المنتجات التي تقدمها المنظمة حيث يمكنهم أن يطمئنوا إلى أن المبلغ الذي يقومون به سيتم استرداده من الاحتياطي القانوني في حالة وقوع حدث غير متوقع.
سلبيات
- يتطلب الحفاظ على الاحتياطيات القانونية جهودًا واعية من قبل المنظمة ، مما يؤدي إلى تحول التركيز من جني الأرباح إلى الاحتفاظ بالاحتياطيات لتجنب العقوبات والإجراءات القانونية.
- ينتج عن ذلك ربح منخفض حيث يجب الحفاظ على الاحتياطي حتى لو لم يكن أداء العمل جيدًا.
- يتطلب من المنظمات أن تنقسم بين الأصول التي تمتلكها ، الأمر الذي يتطلب الكثير من الوثائق والتكاليف ذات الصلة.
نقاط مهمة
- يتعين على شركات التأمين الاحتفاظ بالاحتياطي القانوني على النحو الموصى به من قبل مجلس الإدارة.
- قد تتطلب المؤسسات المالية ، بما في ذلك البنوك ، أيضًا الاحتفاظ بالاحتياطيات على النحو المحدد على المستوى الفيدرالي.
- يقرر مجلس الإدارة أو الدولة مقدار الأموال أو الأصول التي تحتاجها المنظمة للاحتفاظ باحتياطي قانوني.
- يجب أن تكون الأصول أو الأوراق المالية في الاحتياطي القانوني قابلة للتسويق بسهولة ، مما يعني أنه يجب أن يكون من السهل جلب الأموال في أوقات الطوارئ.
- لا يمكن استخدام الأموال والأصول والأوراق المالية المحتفظ بها في الاحتياطي القانوني في أي عمليات تجارية أخرى بخلاف سداد التزام. لا يمكن تصفيتها إلا عندما لا يكون لدى المنظمة المبلغ المطلوب من المال لأداء التزاماتها وعملياتها العامة.
استنتاج
- إنه احتياطي إلزامي كما نصحت به الهيئة الحاكمة للقطاع ، وهو مطلوب للوفاء بالتزامات المنظمة أو مطالبات العملاء إذا كانت المنظمة في حالة خسارة.
- تقرر الهيئة الحاكمة أو المنظمة مبلغ الاحتياطي القانوني الذي يتعين على المنظمة الاحتفاظ به والإبلاغ عنه.
- يختلف هذا المبلغ من قطاع إلى آخر وعادة ما يكون نسبة مئوية من الالتزامات المستحقة.
- تحتاج المنظمة إلى الحصول على ترخيص من الدولة والقواعد التي تحددها ، والتي تشمل الاحتفاظ بالاحتياطي القانوني.
- إنها الحاجة إلى الحفاظ عليها لمجموعة متنوعة من المنتجات ، بما في ذلك التأمين على الممتلكات والتأمين على الحياة والتأمين الصحي ، على سبيل المثال لا الحصر.
- مطلوب من جميع الأعمال في صناعة التأمين الحفاظ على الاحتياطي القانوني.
