صافي الدين (التعريف ، الصيغة) | حساب صافي الديون خطوة بخطوة
ما هو صافي الدين؟
صافي الدين هو مقياس يستخدم لقياس السيولة المالية للشركة ويساعد في تحديد ما إذا كان بإمكان الشركة سداد التزاماتها من خلال مقارنة الأصول السائلة بإجمالي الدين ، وبعبارة بسيطة هو مقدار ديون الشركة. بالمقارنة مع الأصول السائلة وتحسب على أنها الدين مطروحًا منه النقد والنقد المعادل.
يساعدنا ذلك على فهم كيفية تعامل الشركة مع الديون. بمعنى آخر ، يساعد المستثمرين على إلقاء نظرة فاحصة على مكانة الشركة من حيث الالتزامات. يجب ألا تتجاوز التزامات الشركة التدفقات النقدية الداخلة للشركة. خلاف ذلك ، سيكون من المستحيل على الشركة سداد مستحقاتها عندما يحين الوقت.
صيغة الديون الصافية
ها هي الصيغة -
في صيغة صافي الدين أعلاه ، لدينا ثلاثة مكونات.
- المكون الأول هو الدين قصير الأجل. تسمى الديون قصيرة الأجل الديون الحالية. يمكن أن تكون مستحقة في أقل من عام. قد تشمل الديون الحالية قرضًا قصير الأجل ، ودفعة قصيرة الأجل لقرض طويل الأجل ، وما إلى ذلك.
- العنصر الثاني من الصيغة هو الديون طويلة الأجل. من الواضح أن الدين طويل الأجل مستحق على المدى الطويل. لكن يتعين على الشركات التأكد من سداد الدين طويل الأجل عند استحقاقه (قد يعني ذلك إجراء مدفوعات دورية أو السداد في نهاية المدة).
- المكون الثالث والأخير هو النقد والنقد المعادل. يشمل النقد وما في حكمه النقد في الصندوق ، والاستثمارات السائلة التي تستحق خلال ثلاثة أشهر أو أقل ، والحسابات الجارية ، وأذون الخزانة ، وما إلى ذلك.
الفكرة هي أن نرى من خلال إزالة النقد وما يعادله من الصورة (كما هو الحال بالفعل في ملكية الشركة) ، مقدار الدين المتبقي. وهذا يعني أنه إذا تم استخدام كل النقد والنقد المعادل لسداد جزء من إجمالي ديون الشركة ، فما مقدار الدين المتبقي للشركة لتسديده.
أمثلة
يمكنك تنزيل قالب Excel لصافي الديون هنا - قالب Excel لصافي الديون
تتمتع Go Technology بسمعة طيبة في السوق. يعرف رامين ، المستثمر الجديد ، أنه بغض النظر عن السمعة العظيمة ، من المهم التحقق من الوضع المالي للشركة. ها هي المعلومات التي وجدها -
- دين قصير الأجل للشركة - 56000 دولار
- ديون طويلة الاجل للشركة 644 الف دولار
- النقد وما يعادله - 200000 دولار
تعرف على وضع الدين نيابة عن رامين.
باستخدام صيغة صافي الدين = (الدين قصير الأجل + الدين طويل الأجل) - النقد والنقد المعادل
- = (56000 دولار + 644000 دولار) - 200000 دولار = 500000 دولار.
لمعرفة ما إذا كانت أقل أو أعلى ، نحتاج إلى النظر إلى الشركات الأخرى في نفس الصناعة.
مثال كولجيت
فيما يلي الميزانية العمومية لشركة Colgate لعامي 2016 و 2017.
المصدر: Colgate 10K Filings
صيغة صافي الديون = الديون قصيرة الأجل + الديون طويلة الأجل - النقدية وما يعادلها
ديون كولجيت (2017)
- دين كولجيت قصير الأجل = 0
- ديون كولجيت طويلة الأجل = 6566 مليون دولار
- النقد وما يعادله = 1،535 مليون دولار
- صافي الدين (2017) = 0 + 6،566 دولار - 1،535 دولار = 5،031 مليون دولار
ديون كولجيت (2016)
- دين كولجيت قصير الأجل = 0
- ديون كولجيت طويلة الأجل = 6،520 مليون دولار
- النقد وما يعادله = 1،315 مليون دولار
- صافي الدين (2017) = 0 + 6،520 دولار - 1،315 دولار = 5،205 مليون دولار
الاستخدامات
لكل مستثمر ، من المهم معرفة ما إذا كانت الشركة تعمل بشكل جيد من الناحية المالية أم لا. وبالتالي ، للتحقق مما إذا كانت الشركة في ضائقة مالية أم لا ، يستخدمون صيغة الديون الصافية. تساعدهم هذه الصيغة على فهم الموقف المالي الحقيقي للشركة.
- القيمة المنخفضة هي مؤشر على أن الشركة تعمل بشكل جيد. سينتج عن دين أكبر ونقد أكبر وما يعادله صافي قيمة أقل. هذا يعني أن الشركة في وضع جيد ماليًا لسداد ديونها.
- من ناحية أخرى ، تشير القيمة الصافية الأعلى إلى أن أداء الشركة لم يكن جيدًا من الناحية المالية.
معرفة هذا سيساعد المستثمرين في تقرير ما إذا كان ينبغي عليهم الاستثمار في أسهم الشركة أم لا.
حاسبة الديون الصافية
يمكنك استخدام حاسبة صافي الديون التالية.
| دين قصير الأمد | |
| دين طويل الأمد | |
| النقد وما في حكمه | |
| صيغة الديون الصافية = | |
| معادلة صافي الديون = (الديون قصيرة الأجل + الديون طويلة الأجل) - النقدية وما يعادلها |
| (0 + 0) - 0 = 0 |
صيغة صافي الديون في Excel (مع قالب Excel)
دعونا الآن نفعل نفس المثال أعلاه في Excel.
هذا بسيط جدا. تحتاج إلى توفير المدخلات الثلاثة للديون قصيرة الأجل ، والديون طويلة الأجل ، والنقد وما يعادله.
يمكنك بسهولة حساب الديون في النموذج المقدم.
