أهمية تحليل النسب | أهم 8 استخدامات لتحليل النسبة
أهمية واستخدامات تحليل النسب
يعد تحليل النسب مهمًا للشركة من أجل تحليل مركزها المالي ، والسيولة ، والربحية ، والمخاطر ، والملاءة المالية ، والكفاءة ، وفعالية العمليات والاستخدام السليم للأموال التي تشير أيضًا إلى اتجاه أو مقارنة النتائج المالية التي يمكن أن تكون مفيدة في اتخاذ القرار للاستثمار من قبل مساهمي الشركة.
يساعدنا في مقارنة اتجاهات شركتين أو أكثر خلال فترة زمنية.
سنناقش أهمية واستخدامات تحليل النسبة بالتفصيل أدناه:
# 1 - تحليل القوائم المالية
يعد تفسير البيانات والبيانات المالية أمرًا ضروريًا لجميع أصحاب المصلحة الداخليين والخارجيين للشركة. بمساعدة تحليل النسبة ، نقوم بتفسير الأرقام من الميزانية العمومية وبيانات الدخل. كل صاحب مصلحة لديه مصالح مختلفة عندما يتعلق الأمر بالنتيجة المالية مثل المستثمرين في الأسهم أكثر اهتمامًا بنمو مدفوعات الأرباح وقوة أرباح المنظمة على المدى الطويل. يرغب الدائنون في ضمان حصولهم على مدفوعات مستحقاتهم في الوقت المحدد.
# 2 - يساعد في فهم ربحية الشركة
تساعد نسب الربحية في تحديد مدى ربحية الشركة. يساعد العائد على الأصول والعائد على حقوق الملكية على فهم قدرة الشركة على تحقيق الأرباح. العائد على الأصول هو إجمالي صافي الدخل مقسومًا على إجمالي الأصول. هذا يعني كم تحقق الشركة ربحًا مقابل كل دولار من أصولها. العائد على حقوق الملكية هو صافي الدخل من حقوق المساهمين. تخبرنا هذه النسبة عن مدى جودة استخدام الشركة لأموال مستثمريها. نسب مثل إجمالي الربح وصافي هامش الربح. تساعد الهوامش في تحليل قدرة الشركة على ترجمة المبيعات إلى الربح.
# 3 - تحليل الكفاءة التشغيلية للشركات
تساعدنا نسب معينة في تحليل درجة كفاءة الشركات. نسب مثل دوران حسابات القبض ، ودوران الأصول الثابتة ، ونسبة دوران المخزون. يمكن مقارنة هذه النسب مع نظرائهم من نفس الصناعة وستساعد في تحليل الشركات التي تتم إدارتها بشكل أفضل مقارنة بالآخرين. يقيس قدرة الشركة على توليد الدخل باستخدام الأصول. إنه ينظر إلى جوانب مختلفة من الشركة مثل الوقت الذي يستغرقه عمومًا لتحصيل النقود من المدينين أو الفترة الزمنية للشركة لتحويل المخزون إلى نقد. هذا هو سبب أهمية نسب الكفاءة ، حيث سيؤدي التحسين إلى نمو الربحية.
# 4 - سيولة الشركات
تحدد السيولة ما إذا كان بإمكان الشركة سداد التزاماتها قصيرة الأجل أم لا. نعني بالالتزامات قصيرة الأجل الديون قصيرة الأجل ، والتي يمكن سدادها في غضون 12 شهرًا أو دورة التشغيل. على سبيل المثال ، الرواتب المستحقة ، الدائنون المتنوعون ، الضرائب المستحقة ، المصروفات غير المسددة ، إلخ. تستخدم النسبة الحالية ، النسبة السريعة لقياس سيولة الشركات
# 5 - يساعد في تحديد المخاطر التجارية للشركة
أحد أهم أسباب استخدام تحليل النسبة هو أنه يساعد في فهم مخاطر الأعمال التجارية للشركة. يساعد حساب الروافع المالية (الرافعة المالية والرافعات التشغيلية) الشركة على فهم مخاطر الأعمال ، أي مدى حساسية ربحية الشركة فيما يتعلق بنشر التكلفة الثابتة وكذلك الديون المستحقة.
6- يساعد فى تحديد المخاطر المالية للشركة
أهمية أخرى لتحليل النسبة هي أنه يساعد في تحديد المخاطر المالية. تساعد النسب مثل نسبة الرافعة المالية ونسبة تغطية الفائدة ونسبة DSCR وما إلى ذلك الشركة على فهم كيفية اعتمادها على رأس المال الخارجي وما إذا كانت قادرة على سداد الديون باستخدام رأس مالها.
# 7 - للتخطيط والتنبؤ المستقبلي للشركة
يمكن للمحللين والمديرين العثور على اتجاه واستخدام الاتجاه للتنبؤ بالمستقبل ويمكن أيضًا استخدامه لاتخاذ القرارات الحاسمة من قبل أصحاب المصلحة الخارجيين مثل المستثمرين. يمكنهم تحليل ما إذا كان ينبغي عليهم الاستثمار في مشروع أم لا.
# 8 - لمقارنة أداء الشركات
الاستخدام الرئيسي لتحليل النسبة هو أنه يمكن مقارنة نقاط القوة والضعف لكل شركة. يمكن أيضًا مقارنة النسب مع النسبة السابقة للشركة وستساعد في تحليل ما إذا كانت الشركة قد أحرزت تقدمًا.
أهمية فيديو تحليل النسب
الخلاصة - أهمية تحليل النسب
كما ناقشنا ، أهمية واستخدامات تحليل النسبة. لذلك من الضروري تقييم أداء الشركات من خلال تحليل السيولة والربحية وإدارة الأصول ونسب الكفاءة. يستخدم تحليل النسب على نطاق واسع لاتخاذ قرارات مهمة والتنبؤ في المستقبل.
يمكنك معرفة المزيد حول تحليل النسبة من المقالات التالية -
- أنواع نسبة التغطية
- نسب الملاءة
- نسبة النفقات العامة <
