صافي الضرائب (المعنى ، الصيغة) | حساب مع مثال

صافي الضرائب المعنى

صافي الضرائب يشير إلى المبلغ النهائي المتبقي بعد خصم الضرائب. نظرًا لأن دفع الضرائب هو الالتزام القانوني والقانوني لأي عمل لا يمكن تجنبه ، فإن تحليل قيم ما قبل الضرائب وبعدها يتطلب دراسة جادة في وضع استراتيجيات لقرارات الاستثمار والتشغيل الرئيسية للشركة.

صيغة صافي الضرائب

صافي الضرائب = المبلغ الإجمالي - مبلغ الضرائب

يمكن حساب المبلغ الصافي للضريبة بطرح مبلغ الضرائب من القيمة الإجمالية.

مثال على صافي الضرائب

على سبيل المثال ، إجمالي دخل شركة ABC للعام المنتهي في 2019 كان 1،000.00 دولار. ومع ذلك ، فإن شركة ABC مسؤولة عن دفع ضريبة دخل الشركات الفيدرالية الأمريكية بالسعر المعمول به لعام 2019 ، وهو 21٪. يتم احتساب صافي الدخل بعد الضرائب للشركة على النحو التالي:

حساب صافي الدخل بعد الضرائب

  • = 1000.00 دولار - 210.00 دولار
  • = 790.00 دولار

الآن ، من الضروري فهم أهمية الدخل الإجمالي وصافي الدخل. يمثل إجمالي الدخل البالغ 1،000.00 دولارًا أمريكيًا إجمالي أرباح شركة ABC Inc. بعد النظر في جميع نفقات التصنيع والعامة والبيع. ومع ذلك ، لا يمكن للشركة الاحتفاظ بإجمالي الدخل كأرباحها المحتجزة ولا الإعلان عن توزيعات أرباح على إجمالي الدخل. تلتزم الشركة ، بموجب القانون ، باحترام ضرائبها. ومن ثم ، يمكن للشركة الإعلان فقط عن توزيعات أرباح على صافي دخلها المتاح بعد الضرائب البالغة 790.00 دولارًا أمريكيًا

أهمية صافي قيم الضرائب في أحداث العمل المختلفة

يمكن ملاحظة أهمية مراعاة القيم الإجمالية والصافية في قرارات الأعمال المختلفة في سيناريوهات الأعمال التالية.

# 1 - مبيعات السلع / الخدمات

بشكل عام ، تتضمن جميع السلع والخدمات التي تقدمها الشركات ضريبة مبيعات عليها كما هو منصوص عليه في قوانين الضرائب. ضريبة المبيعات هي ضريبة غير مباشرة على دخل المستخدم النهائي ، أي أن عبء ضريبة المبيعات يتم تمريره بشكل عام إلى العملاء من قبل الشركات عن طريق إضافة مبلغ الضريبة في سعر بيع سلعهم و / أو خدماتهم.

مثال

لنفترض أن شركة ABC تبيع مجموعات أقلام فنية بسعر البيع (بما في ذلك ضريبة المبيعات بنسبة 20٪) البالغ 120.00 دولارًا أمريكيًا لكل وحدة. اشترى جون 10 أطقم أقلام ودفع 1200.00 دولار أمريكي للشركة.

نظرًا لأن سعر البيع كان شاملاً ضريبة المبيعات ، فإن سعر بيع مجموعة أقلام هو 100 دولار أمريكي ، ويتم إضافة 20 دولارًا أمريكيًا / مجموعة كمبلغ ضريبة المبيعات. بسبب مسؤولية ABC Inc. عن دفع مبلغ ضريبة المبيعات المحصلة من قبل الشركة إلى الحكومة. يتعين على الشركة إظهار مبلغ ضريبة المبيعات بشكل منفصل في بياناتها المالية على النحو التالي:

حساب صافي المبيعات

  • = 1200 دولار - 200 دولار
  • = 1000 دولار

# 2 - مبيعات الأصول والاستثمارات

عندما تقوم شركة ببيع أصولها مثل الأثاث والآلات وما إلى ذلك ، أو أي استثمار مثل السندات أو الأسهم أو بيع أي من أعمالها ، يُعرف أي ربح محقق من هذا البيع باسم مكاسب رأس المال. نظرًا لأن مكاسب رأس المال هي دخل للبائع ، فإنها تجذب ضريبة الدخل على مبلغ الربح هذا.

مثال

على سبيل المثال ، تمتلك ABC Inc. 25000 سهم عادي من Z Inc. وقد استحوذت الشركة على الأسهم منذ 5 سنوات بسعر 20 دولارًا أمريكيًا للسهم الواحد. في الوقت الحاضر ، يتم تداول أسهم شركة Z Inc. بسعر 80 دولارًا أمريكيًا للسهم الواحد. قررت الشركة بيع نصف استثماراتها بالسعر الحالي البالغ 80 دولارًا أمريكيًا للسهم الواحد. يمكن اشتقاق قيمة مكاسب رأس المال على النحو التالي:

حساب مكاسب رأس المال

  • = 1000000 دولار - 250000 دولار
  • = 750000 دولار

بافتراض أن أرباح رأس المال خاضعة للضريبة بمعدل ثابت قدره 10٪. سيكون صافي أرباح بيع الاستثمار هو عدد مكاسب رأس المال مطروحًا منها الضريبة على مكاسب رأس المال.

ومع ذلك ، لتوفير مقدار مكاسب رأس المال ، يمكن للشركة إعادة استثمارها لفترة تأمين معينة كما هو محدد في قوانين الضرائب. يمكن أن تسمح إعادة الاستثمار هذه بالإعفاء من الضرائب على مقدار مكاسب رأس المال المعاد استثمارها من قبل الشركة.

# 3 - الضرائب على الدخل

إذا حققت الشركة ربحًا ، فلا يمكن اعتبارها كدخل نهائي متاح. قبل تخصيص إجمالي الدخل في الأرباح المحتجزة وتوزيعات الأرباح ، يتعين على الشركة دفع ضريبة الدخل على إجمالي الأرباح التي حققتها الشركة خلال العام. لا يمكن اعتبار صافي الدخل بعد خصم مبلغ الضريبة إلا كدخل متاح.

وبالتالي ، للحفاظ على النمو في اتجاهات الربحية ، يتعين على الشركة التنبؤ بأرباحها قبل وبعد الضرائب مع العناية والاهتمام الواجبين.

حتى في حالة الأفراد ، فإن مبلغ الراتب الذي يتلقونه في نهاية كل شهر هو صافي الأجر الذي يتم الحصول عليه بعد خصم الضرائب والاشتراكات الأخرى. يمكن تخفيض مبلغ الضريبة عن طريق تقديم مساهمات منتظمة لمدفوعات 401 ألف. وبالتالي ، من المهم للأفراد أيضًا إجراء فحص لمدفوعاتهم قبل وبعد الضرائب من أجل التخطيط المناسب لدفع الضرائب.

استنتاج

صافي مبلغ الضريبة هو المبلغ المتبقي بعد إجراء التعديلات على الضريبة. نظرًا لأن الهدف الرئيسي لأي عمل هو زيادة الثروة إلى الحد الأقصى ، فإن فهم القيم الإجمالية والصافية يمكن أن يساعد كيانات الأعمال في وضع استراتيجيات لسياسات التسعير وقرارات الاستثمار وقرارات توزيع الأرباح من خلال التخطيط الضريبي المالي.