عامل معدل الإيجار (تعريف ، مثال) | كيف تحسب؟
ما هو عامل معدل الإيجار؟
يُعرَّف عامل معدل الإيجار على أنه الدفعة المنتظمة التي يحتاج المرء إلى سدادها عند أخذ الأصل بموجب اتفاقية الإيجار ، وعادة ما يتم التعبير عنه كنسبة مئوية من إجمالي سعر المعدات التي تم تأجيرها. بدلاً من ذلك ، يمكن تعريفه على أنه عامل السعر الفردي الذي عند ضربه في تكلفة المعدات المستأجرة سيعطي التدفق المنتظم للدفع الذي يتعين على المرء القيام به للحصول على عقد الإيجار.
لنفترض أن إحدى المعدات التي تبلغ تكلفتها 10000 دولار لها عامل معدل إيجار يبلغ 0.0260 ، فهذا يعني دفعة شهرية قدرها (10000 * .0260) = 260 دولارًا. هذا يعني أنه يجب على المستأجر دفع 260 دولارًا شهريًا مقابل تأجير المعدات مقابل عدد الفترات المطلوبة ، والتي تم تحديدها في اتفاقية الإيجار.
أنواع
هناك نوعان أساسيان ، يتم تفسيرهما عمومًا على أنهما إيجار السيارة / المعدات وعامل معدل تأجير الأماكن. تقوم الشركة التي تقوم بتأجير المعدات داخل السيارة بشراء السيارة أو المعدات في المقام الأول من التجار أو الوكلاء الخارجيين وتوفر لنا نفس الشيء عند الإيجار. هذا يعني أننا ندفع ثمن القرض الذي تحمله المؤجر لشراء العنصر عن طريق إقراض المال مقدمًا لشراء السيارة / المعدات.
- في بعض الأحيان ، يمكن أن يكون كل من مزود السيارة والمؤجر كيانًا منفردًا حيث يوفر عقد الطرف الثالث لمزود السيارة بيع الأسهم إلى المؤجر. علاوة على ذلك ، يتم استخدام هذا لتحقيق إيرادات على هذه الأصول / الأشياء قبل إعادة السيارة / المعدات مرة أخرى إلى مزودها كعناصر مستخدمة. من ناحية أخرى ، يحصل المستأجر على الشيء الذي يمكن استخدامه حتى دون أن يكون مالكًا أو يتحمل ضغط امتلاكه.
- عندما يتعلق الأمر بالعقار ، فإن الغرض الأساسي منه هو توليد دخل إيجار من المستأجرين. وبالتالي ، يشارك طرفان فقط في هذا النمط من التنفيذ ، ويتم تغطية أي تعويض عن تطبيق الأموال في العقارات في معدل التأجير كاستراتيجية لإعداد الأعمال بالكامل.
كيف تحسب؟
- أول وأهم شيء يؤخذ في الاعتبار هو قيمة المعدات ومعدل الإهلاك قبل أن نحسب عامل معدل الإيجار. يحتوي حساب قيمة المعدات أيضًا على منهجية مرتبطة به. لنفترض أننا نقوم بتأجير معدات يكون سعر بيعها بالتجزئة إذا اشترينا جديدًا 70000 دولار أمريكي وله عمر إنتاجي يصل إلى 10 سنوات. هذا يعني أنه بعد 10 سنوات من تطبيق الاستهلاك عليها ، فإن القيمة المتبقية ستكون 10000 دولار. ثم تبلغ قيمة المعدات للتأجير ما بين 70،000 دولار - 10،000 دولار = 60،000 دولار.
- الآن بعد أن وصلنا إلى حساب جزء الإهلاك ، رأينا هنا أن قيمة المعدات على أساس التأجير تبلغ 60 ألف دولار ونفترض أن مدة الإيجار قد تم تعيينها على 5 سنوات. وبالتالي ، فإن جزء الإهلاك من دفعة الإيجار التي سيتم سدادها شهريًا سيكون 60.000 دولارًا أمريكيًا / 60 = 1000 دولار أمريكي.
- عند الوصول إلى هذا الحساب ، دعنا ، على سبيل المثال ، نعتبر أن معدل الفائدة السنوي هو 5 ٪ سنويًا. يتم احتسابها أساسًا بقسمة سعر الفائدة على عدد الأشهر التي تم النظر فيها للتأجير. إذن هنا سيكون (0.05 / 60) = 0.008.
- أخيرًا ، للوصول إلى المبلغ الشهري الذي يتعين دفعه مقابل عقد الإيجار ، نحتاج أولاً إلى حساب دفعة الفائدة ، والتي يتم حسابها على النحو التالي: (70000 دولار + 10000 دولار) * 0.008 = 640 دولارًا. يشمل إجمالي الدفعة التي يجب إجراؤها جزء الإهلاك أيضًا ، وبالتالي فهي تحقق 1000 دولار + 640 دولار = 1640 دولارًا.
مثال
لنأخذ مثالاً على قطعة من الآلات المستخدمة في إنتاج الألعاب التي تم تأجيرها لمدة 5 سنوات بعامل معدل إيجار قدره 0.008. يعني اعتبار معدل الفائدة السنوي في السوق 5٪ ؛ تم حساب العامل بقسمة سعر الفائدة على عدد السنوات المعنية بعقد الإيجار. أي 0.05 / 60 = 0.008. لحساب دفع الفائدة ، تتم إضافة القيمة السوقية للمعدات بالإضافة إلى القيمة المتبقية ومضروبة في عامل الإيجار.
تحويل عامل معدل الإيجار إلى سعر الفائدة
يعتبر اعتبار كل من سعر الفائدة وعامل الإيجار أمرًا مهمًا للغاية عندما نريد التحقق مما يكلفنا أقل ، أي ما إذا كان الدخول في اتفاقية إيجار مفيدًا لشراء المعدات حيث يظهر سداد الفائدة على القروض في الصورة. رقم مهم جدًا يأتي في هذه المقارنة هو 2400 ، والذي يتم ضربه في عامل معدل الإيجار للوصول إلى سعر الفائدة. مثال على ذلك يمكن أن نفترض أن لدينا عامل معدل إيجار قدره 0.003 كما هو مذكور أعلاه عندما نريد تحويله إلى سعر الفائدة ؛ نقوم ببساطة بضرب العامل بـ 2400 ، أي 0.003 * 2400 = 7.2٪. وبالتالي ، نرى هنا أن معدل الفائدة السنوي يصل إلى 7.2٪ عند استخدام عامل التأجير في 0.003. للتحقق من هذا الحساب ، يمكننا مرة أخرى إجراء حساب عكسي ، أي 7.2 / 2400 = 0.003
لماذا يتم استخدامها؟
- هناك نقاش مستمر حول موعد تأجير المساحة / المعدات ومتى يجب امتلاك كل شيء. العامل الرئيسي الذي يلعب أهمية في التأجير هو مفهوم الوقت والقيمة الزمنية للنقود. بكلمات بسيطة ، نحن بحاجة إلى النظر في المدة التي سنستخدم فيها العقار المؤجر.
- لتقليل التكلفة المتبقية / الغارقة عندما يكون الطلب على معدات معينة مخصصًا فقط على أساس قصير الأجل ، فإن التأجير هو القرار المثالي. يمكن أن تكون هذه حالات من المتطلبات التشغيلية اللازمة للتوسع أو النمو مقترنة بظروف السوق المؤقتة. في هذه المرحلة ، يعد التأجير سيناريو خامل لأنه يقلل من عبء امتلاك المعدات ككل وبالتالي ينتهي بتكلفة باهظة ضخمة في النهاية.
- أيضًا ، عندما لا ترغب الشركة في التركيز على قضايا الأعمال غير الأساسية مثل صيانة المعدات والممتلكات ، يمكن أن يكون التأجير خيارًا لأنه يزيل عبء امتلاكها وصيانتها مرة أخرى أيضًا.
عامل سعر الإيجار مقابل سعر الفائدة
يحتوي عامل معدل الإيجار على عامل نقدي بدلاً من معدل الفائدة ، في حين أن عامل معدل الفائدة له نسبة مئوية من معدل الفائدة ، والتي يتم حسابها سنويًا. في أي وقت نريد فيه تحويل عامل المال أو عامل معدل الإيجار إلى معدل الفائدة ، نحتاج إلى مضاعفة نفس القيمة مع 2400. يمكن أن تجعل عوامل الإيجار ، في بعض الأحيان ، القروض المكلفة للغاية تبدو أرخص. هنا ، لا يحتاج مستخدم الأصل إلى الاحتفاظ بالأصل معه / معها حتى يصل إلى قيمته المتبقية ، وبالتالي يمكن تحقيق وفورات في التكلفة بهذه الطريقة. اتفاقية القرض حيث يظهر سعر الفائدة في صورة يجب على مالك الأصل تحمل كلاً من رسوم القرض والفائدة وكذلك القيمة المتبقية للأصل.
استنتاج
من المهم جدًا فهم وتقدير الدفعة الإجمالية ، والتي يجب إجراؤها لغرض عقد الإيجار ، وإلا يمكن للمؤجر إضافة القليل من المبالغ الإضافية بسهولة ، ولن يعرف المستأجر ذلك. يمكن أن يتحول مبلغ إضافي صغير يتم إضافته كل شهر عن غير قصد إلى رقم كبير في نهاية فترة الإيجار. يساعدنا على فهم التكلفة الإجمالية للتأجير. قد يتغير سعر الفائدة اعتمادًا على سيناريوهات السوق ، ولكن يظل عامل سعر الإيجار بمجرد الدخول في اتفاقية ثابتًا لبقية مدة الإيجار.
