النسبة المجمعة في التأمين (التعريف ، الصيغة ، الحساب)
النسبة المجمعة في تعريف التأمين
النسبة المجمعة ، التي تُستخدم عمومًا في قطاع التأمين (خاصة في قطاعي الممتلكات والمصابين) ، هي مقياس الربحية لفهم كيفية أداء شركة التأمين في عملياتها اليومية ويتم إضافة نسبتين ، أي خسارة الاكتتاب. النسبة ونسبة المصروفات.
صيغة النسبة المجمعة
يتم تمثيل صيغة النسبة المجمعة على النحو التالي ،
النسبة المجمعة = نسبة خسارة الاكتتاب + نسبة المصاريف
أين،
- نسبة خسارة الاكتتاب = (المطالبات المدفوعة + صافي احتياطيات الخسارة) / صافي الأقساط المكتسبة
- نسبة المصاريف = مصاريف الاكتتاب بما في ذلك العمولات / صافي الأقساط المكتوبة
مصاريف الاكتتاب هي مصاريف مرتبطة بالاكتتاب وتتكون من عمولات مبيعات الوكلاء ورواتب موظفي التأمين ومصاريف التسويق والمصاريف العامة الأخرى.
مكونات النسبة المجمعة في التأمين
إنه يشكل مجموع نسبتين. الأول هو حساب مشتق من قسمة الخسارة المتكبدة بالإضافة إلى مصروفات تعديل الخسارة (LAE) على الأقساط المكتسبة ، أي نسبة الخسارة في السنة التقويمية). والثاني يحسب بقسمة جميع المصروفات الأخرى على الأقساط المكتوبة أو المكتسبة ، أي نسبة المصروفات على أساس قانوني. عندما يتم تطبيق الناتج على النتيجة النهائية للشركة ، فإن النسبة المجمعة تسمى أيضًا نسبة مركبة. يتم استخدامه من قبل كل من شركات التأمين وإعادة التأمين.
مثال على النسبة المجمعة في التأمين
لنفترض أن ABZ Ltd. هي شركة تأمين. تم احتساب إجمالي مصروفات الاكتتاب للشركة بمبلغ 50 مليون دولار. لقد تكبدت خسارة ، وتم تعديلها أيضًا بمبلغ 75 دولارًا. بلغ صافي أقساط الشركة المكتوبة 200 مليون دولار ، وفي العام ، حصلت على قسط إجمالي قدره 150 مليون دولار.
المحلول
يتم احتساب النسبة المجمعة ABZ Ltd. عن طريق تلخيص الخسائر المتكبدة والتعديل الذي تم إجراؤه عليها وقسمة الناتج على قسط التأمين المكتسب. وبالتالي فإن النسبة المجمعة للأساس المالي هي 0.83 أو 83٪ (أي 50 مليون دولار + 75 مليون دولار) / 150 مليون دولار.
لحساب النسبة المجمعة على أساس تجاري ، لخص نسبة تعديل الخسائر حسب الأقساط المكتسبة ونسبة مصروفات الاكتتاب إلى صافي الأقساط المكتوبة.
حساب النسبة المجمعة
- = 0.50 دولار أمريكي + 0.33 دولار أمريكي
- = 0.83 دولار
وبالتالي فإن النسبة المجمعة على أساس التجارة لشركة ABZ Ltd. تبلغ 0.83 ، أو 83٪ ، أي 75 مليون دولار / 150 مليون دولار + 50 مليون دولار / 150 مليون دولار.
النسبة المجمعة - سيناريو عملي
تعتبر النسبة المجمعة عادة مقياسًا لربحية شركة التأمين ؛ يشار إليها بنسب مئوية ، وإذا كانت أكثر من 100٪ ، فهذا يعني أن الشركة تدفع أكثر مما تكسب ، أما إذا كانت أقل من 100٪ ، فهذا يعني أنها تربح أكثر مما تدفعه. .
مزايا
- إنه يعطي صورة أفضل عن مدى كفاءة تعيين مستويات الأقساط.
- يشير إلى إدارة الشركة حيث تحقق الشركة ربحًا أم لا ، أي إذا كان الربح أكثر / أقل من المدفوعات.
- إنها أفضل طريقة لحساب الربح لأنها لا تأخذ في الاعتبار دخل الاستثمار وتركز فقط على عمليات الاكتتاب.
- يمكن شرح كل من مكونات النسبة المجمعة بشكل منفصل. يقيس معدل خسارة الاكتتاب كفاءة الشركة وفقًا لمعيار منهجية الاكتتاب الخاصة بها. في المقابل ، تقيس نسبة المصروفات مدى جودة التشغيل العام للشركة.
سلبيات
- لا يعطي الصورة الكاملة عن ربحية الشركة لأنه يستبعد دخل الاستثمار. تحصل هذه الشركات على مصدر دخل جيد من الاستثمارات في السندات والأسهم والأدوات المالية الأخرى التي تقع خارج نطاق أعمالها الأساسية.
- وهي مكونة من العديد من المكونات. نميل إلى التركيز فقط على رقم السجل التجاري ونفقد تحليل المكونات المكونة منه.
- لا يمكننا معرفة ما إذا كان السجل التجاري أكثر أهمية من 100٪ ، مما يعني أن الشركة ليست مربحة لأنه قد يحدث أن الشركة تحقق قدرًا معقولاً من الربح من دخل الاستثمار الآخر.
- يمكن للشركة إجراء تغييرات محددة على بياناتها المالية لتحسين مكونات النسبة المجمعة ، وبالتالي فإن هذه النسبة لا تنتهي إلا بتزيين النوافذ.
- إنه يأخذ فقط في الاعتبار الجوانب النقدية للشركة ويتجاهل الجوانب النوعية.
محددات
لها العديد من المزايا ، ولها أيضًا قيود معينة. تعمل العناصر المختلفة التي تصنع نسبة مجمعة (الخسائر والنفقات والأقساط المكتسبة) كمعيار لإمكانية الربحية أو مخاطر الخسارة. وبالتالي ، من الضروري فهم هذه المكونات بشكل فردي وكذلك معًا ككل لتحديد الأداء المالي للشركة بدقة.
نقاط مهمة
- يتم استخدامه لقياس ربحية شركة التأمين ، وخاصة شركات التأمين على الممتلكات والتأمين ضد الحوادث.
- تقيس النسبة المجمعة الخسائر المتكبدة والنفقات فيما يتعلق بإجمالي الأقساط المحصلة من قبل الشركة.
- إنها الطريقة الأكثر فاعلية والأكثر مباشرة لقياس مدى ربحية الشركة
- إنها طريقة لقياس ما إذا كانت الأقساط المحصلة كإيرادات أكبر من المدفوعات المتعلقة بالمطالبة التي يتعين عليها دفعها.
- إنها أسهل طريقة لقياس ما إذا كان العمل أو الشركة سليمًا ماليًا أم لا.
- يتم تحديده من خلال تلخيص نسبة الخسارة ونسبة المصروفات.
- في حالات النسبة المجمعة على أساس التجارة ، تدفع شركة التأمين أقل من الأقساط التي تتلقاها. بدلاً من ذلك ، عندما نأخذ في الاعتبار النسبة المجمعة للأساس المالي ، تدفع شركة التأمين المبلغ المعادل كأقساط التأمين التي تتلقاها.
- تعتبر النسبة الصحية المدمجة في مجال قطاعات التأمين بشكل عام في حدود 75٪ إلى 90٪. يشير إلى أن جزءًا كبيرًا من قسط التأمين المكتسب يستخدم للتغطية على المخاطر الفعلية.
استنتاج
في الختام ، يمكننا أن نقول إن حساب النسبة المجمعة أمر سهل بمجرد أن نعرف من أين نحصل على الأرقام. أكبر تلميح هو معرفة المعنى واكتشاف مكان تحديد الأرقام في التقارير المالية. قد يكون الأمر صعبًا إذا كنا لا نعرف ماذا وأين ننظر.
لقد فهمنا الآن كيف يمكن أن تدعمنا النسب المجمعة لتحديد شركات التأمين المربحة وتلك التي ليست جيدة بما فيه الكفاية. وهي نسبة تنطبق في الغالب على شركات التأمين على الممتلكات ضد الحوادث. لدينا مجموعة مختلفة من النسب التي تنطبق على شركات التأمين على الحياة.
