مخاطر الائتمان (الصيغة ، الأنواع) | كيف تحسب الخسارة المتوقعة؟
تعريف مخاطر الائتمان
تشير مخاطر الائتمان إلى احتمال حدوث خسارة بسبب فشل المقترض في سداد القرض أو الوفاء بالتزامات الدين. بمعنى آخر ، يشير إلى احتمال أن المقرض أو الدائن قد لا يحصل على أصل الدين ومكون الفائدة من الدين مما يؤدي إلى تدفق نقدي متقطع وزيادة تكلفة التحصيل.
علاوة على ذلك ، فإنه يغطي أيضًا مخاطر أخرى مماثلة ، مثل خطر عدم قدرة مُصدر السندات على السداد في وقت استحقاقها أو المخاطر الناشئة عن عدم قدرة شركة التأمين على دفع المطالبة. من أجل التخفيف من مخاطر الائتمان ، عادة ما يستخدم المقرضون تقنيات مختلفة لمراقبة الائتمان لتقييم مصداقية المقترض المحتمل.
أنواع مخاطر الائتمان
يمكن تصنيفها على نطاق واسع إلى ثلاثة أنواع - مخاطر التخلف عن سداد الائتمان ، ومخاطر التركيز ، ومخاطر الدولة. الآن ، دعونا نلقي نظرة على كل منهم على حدة:
# 1 - مخاطر التخلف عن سداد الائتمان
تغطي مخاطر التخلف عن سداد الائتمان نوع الخسارة التي يتكبدها المُقرض إما عندما يكون المقترض غير قادر على سداد المبلغ بالكامل أو عندما يكون المقترض قد تجاوز 90 يومًا من تاريخ استحقاق سداد الدين. يؤثر هذا النوع من مخاطر الائتمان على جميع المعاملات المالية التي تعتمد على الائتمان تقريبًا مثل الأوراق المالية أو السندات أو القروض أو المشتقات. مخاطر التخلف عن سداد الائتمان هي السبب الذي يجعل جميع البنوك تؤدي خلفية ائتمانية شاملة لعملائها المحتملين قبل الموافقة على أي بطاقات ائتمان أو قروض شخصية.
# 2 - مخاطر التركيز
مخاطر التركيز هي نوع المخاطر التي تنشأ عن التعرض الكبير لأي فرد أو مجموعة لأن أي حدث عكسي سيكون له القدرة على إلحاق خسائر كبيرة بالعمليات الأساسية للبنك. عادة ما ترتبط مخاطر التركيز بالتعرض الكبير لشركة أو صناعة واحدة أو فرد.
# 3 - مخاطر الدولة
مخاطر الدولة هي نوع المخاطر التي تظهر عندما توقف دولة ذات سيادة عن سداد التزاماتها بالعملة الأجنبية بين عشية وضحاها مما يؤدي إلى التخلف عن السداد. تتأثر مخاطر البلد بشكل أساسي بأداء الاقتصاد الكلي للبلد ، بينما يلعب الاستقرار السياسي لبلد ما أيضًا دورًا محوريًا. تُعرف مخاطر الدولة أيضًا باسم المخاطر السيادية.
صيغة مخاطر الائتمان
واحدة من أبسط الطرق لحساب خسارة مخاطر الائتمان هي معادلة الخسارة المتوقعة والتي يتم حسابها على أنها ناتج احتمالية التعثر (PD) ، والتعرض عند التعثر (EAD) ، وخسارة واحدة في حالة التعثر (LGD). رياضيا ، يتم تمثيلها على أنها ،
الخسارة المتوقعة = PD * EAD * (1 - LGD) يمكنك تنزيل نموذج Excel لمخاطر الائتمان هذا هنا - نموذج Excel لمخاطر الائتمانمثال 1
لنفترض أنه تم تقديم ائتمان بقيمة 1،000،000 دولار لشركة قبل عام واحد. في العام الحالي ، بدأت الشركة تواجه بعض الصعوبات التشغيلية مما أدى إلى أزمة سيولة. تحديد الخسارة المتوقعة للتعرض في حالة تخلف الشركة عن السداد. يرجى ملاحظة أن الخسارة المعطاة هي 55٪.
معطى،
- التعرض الافتراضي ، EAD = 1،000،000 دولار
- احتمالية التخلف عن السداد ، PD = 100٪ (حيث من المفترض أن تكون الشركة في حالة تعثر)
- الخسارة في حالة التخلف عن السداد ، LGD = 68٪
لذلك ، يمكن حساب الخسارة المتوقعة باستخدام الصيغة أعلاه ،
= 100٪ * 1،000،000 دولار أمريكي * (1 - 55٪)
الخسارة المتوقعة = 450.000 دولار
لذلك ، فإن الخسارة المتوقعة لهذا التعرض هي 450.000 دولار.
المثال رقم 2
لنفترض أن ABC Bank Ltd قد أقرضت قرضًا بقيمة 2،500،000 دولار أمريكي لشركة تعمل في مجال العقارات. وفقًا لمقياس التصنيف الداخلي للبنك ، تم تصنيف الشركة عند A مع مراعاة التقلبات الدورية التي تشهدها الصناعة. أعطت احتمالية التخلف عن السداد والخسارة تقصيرًا يقابل التصنيف الداخلي 0.10٪ و 68٪ على التوالي. حدد الخسارة المتوقعة لـ ABC Bank Ltd بناءً على المعلومات المقدمة.
معطى،
- التعرض الافتراضي ، EAD = 2500000 دولار
- احتمال التخلف عن السداد ، PD = 0.10٪
- الخسارة في حالة التخلف عن السداد ، LGD = 68٪
لذلك ، يمكن حساب الخسارة المتوقعة باستخدام الصيغة أعلاه ،
= 0.10٪ * 2،500،000 دولار أمريكي * (1 - 68٪)
الخسارة المتوقعة = 800 دولار
لذلك ، فإن الخسارة المتوقعة لـ ABC Bank Ltd من هذا التعرض هي 800 دولار.
مزايا
- تعمل إدارة مخاطر الائتمان القوية على تحسين القدرة على التنبؤ والتنبؤ مما يساعد في قياس المخاطر المحتملة في أي معاملة.
- يمكن للبنوك استخدام نماذج مخاطر الائتمان لتقييم مستوى الإقراض الذي يمكن تمويله للمقترضين المحتملين أو الجدد.
- يمكن استخدامه كبديل للاستراتيجيات والتقنيات التقليدية للتسعير وخيارات التحوط.
سلبيات
- على الرغم من وجود العديد من الأساليب الكمية لقياس مخاطر الائتمان ، يتعين على المقرضين اللجوء إلى بعض الأحكام لأنه لا يزال من غير الممكن تقييم المخاطر بالكامل بشكل علمي.
- يمكن أن تكون إدارة المخاطر القوية أمرًا مكلفًا للغاية.
- هناك عدد كبير من نماذج مخاطر الائتمان المتاحة ، وبالتالي يصعب على المقرضين اتخاذ قرار بشأن النموذج الذي يجب استخدامه. عادة ، يستخدم المقرضون أحد النماذج ويأخذون نموذجًا واحدًا يناسب الجميع ، وهذا خطأ جوهري.
استنتاج
قامت معظم البنوك بتحسين إدارة مخاطر الائتمان من خلال استخدام تقنيات مبتكرة. وقد عززت هذه الابتكارات من قدرة البنوك على قياس وتحديد ومراقبة مخاطر الائتمان كجزء من تطبيق بازل 3.
