العائد على صيغة إجمالي الأصول | حساب روتا خطوة بخطوة

العائد على صيغة إجمالي الأصول (روتا)

العائد على إجمالي الأصول (ROTA) هو أحد مؤشرات الربحية التي تقيس مدى كفاءة الشركة في إدارة أصولها لكسب الأرباح خلال تلك الفترة ، وصيغتها هي نسبة بسيطة من ربح التشغيل إلى متوسط ​​أصول الشركة.

العائد على معادلة إجمالي الأصول = الربح التشغيلي (EBIT) / متوسط ​​إجمالي الأصول

أين،

سيشير EBIT إلى الأرباح قبل الفوائد والضرائب

خاطئة

ستقيس معادلة نسبة العائد على الأصول مدى فعالية الشركة أو المنظمة في تحقيق عائد على استثماراتها التي تتم في الأصول. بعبارة أخرى ، تصور روتا مدى كفاءة الشركة أو الشركة أو المنظمة في تحويل المبلغ أو المال المستخدم لشراء تلك الأصول إلى أرباح تشغيلية أو دخل تشغيلي.

نظرًا لأنه يمكن تمويل جميع الأصول إما عن طريق الديون أو حقوق الملكية ، يجب حساب النسبة عن طريق إضافة مصروفات الفائدة مرة أخرى في الصيغة أعلاه. يجب حساب دخل التشغيل للبسط. ثم يحتاج المرء أن يأخذ متوسط ​​الأصول في المقام لأن الشركة تستمر في إدارة الأعمال التجارية ، والأصل يتغير باستمرار طوال العام ، وبالتالي فإن أخذ أصل إجمالي واحد سيؤدي إلى رقم متحيز ربما.

أمثلة على معادلة العائد على إجمالي الأصول

دعونا نرى بعض الأمثلة البسيطة إلى المتقدمة لفهمها بشكل أفضل.

يمكنك تنزيل نموذج Excel لصيغة العائد على إجمالي الأصول هنا - نموذج العائد على صيغة إجمالي الأصول في Excel

مثال 1

قدمت لك HBK المحدودة التفاصيل التالية من بياناتها المالية. أنت مطالب بعمل حساب روتا.

المحلول

حصلنا على الدخل التشغيلي ، والذي يسمى أيضًا EBIT ، وهو 1،00،000.

ثانيًا ، نحتاج إلى حساب متوسط ​​الأصول ، والذي من شأنه أن إجمالي الأصول خلال بداية العام ونهاية العام ثم نقسمه على 2 ، والذي سيكون 12،50،000.

لذلك ، يمكن حساب العائد على إجمالي الأصول (روتا) على النحو التالي ،

 

روتا ستكون -

= 100،000 / 12،50،000

روتا = 8.00٪

المثال رقم 2

GMP Inc. هي واحدة من الأسهم الأكثر رواجًا في السوق نظرًا لاعترافها المتميز بعلامتها التجارية ، ويعتقد المستثمرون أنها ستتفوق على السوق خلال السنوات القادمة. يفكر جون في الاستثمار في السهم. سمع في ندوة أن نسبة ربحية GMP Inc. لا ترقى إلى المستوى المطلوب ، وأن المساهمين وحملة الديون ليسوا سعداء بنفس الشيء. يقرر جون القيام بحساب العائد على إجمالي الأصول لتأكيد صحة ما تعلمه في الندوة؟ إنه يعلم أنه إذا كانت النسبة أقل من 8٪ ، فإن عائد الشركة سيكون ضعيفًا بالفعل.

أنت مطالب بحساب العائد على إجمالي الأصول بناءً على المعلومات أدناه واستنتاج ما إذا كانت نسبة ربحية الشركة (العائد على إجمالي الأصول) ضعيفة بالفعل؟

بلغ متوسط ​​أصول الشركة 101 مليون.

المحلول

لم يتم منحنا الدخل التشغيلي ، والذي سنحسبه أدناه.

ربح التشغيل

ثانيًا ، نحتاج إلى متوسط ​​الأصول ، وهو 101 مليون.

لذلك ، يمكن حساب العائد على إجمالي الأصول (روتا) على النحو التالي ،

روتا ستكون -

= 55،05،500 × 100 / 10،10،00،000

روتا ستكون = 5.45٪

المثال رقم 3

يتم دمج عامة الناس كمنظمة غير حكومية وكمنظمة غير هادفة للربح. يرى الوصي أن الإدارة تحقق ربحًا في السر ، ولا يتم الكشف عن ذلك في دفاتر الحسابات. قدمت الإدارة الملخص أدناه وذكرت أنها تتكبد خسارة تشغيلية.

اكتشف القيم أن مصروفات الفائدة قد تم تحديدها أعلى بشكل غير ملائم ولا يتم أخذها في الاعتبار عند حساب أرباح التشغيل. ومن ثم ، قام بالتحقيق ووجد أن مصاريف الفائدة كانت 10٪ من المبيعات.

أنت مطالب بحساب العائد على إجمالي الأصول بناءً على الأرقام المذكورة أعلاه وافتراض إجمالي الأصول كـ 9،79،70،000.

المحلول:

لحساب الربح التشغيلي ، يجب تجنب الفائدة في الحساب.

فيما يلي حساب الدخل التشغيلي (EBIT)

لذلك ، يمكن حساب العائد على إجمالي الأصول (روتا) على النحو التالي ،

روتا ستكون -

= 41،29،125.00 / 9،79،70،000.00

روتا = 4.21٪

وبالتالي ، فإن الادعاء المقدم من الإدارة غير صحيح ، وهم يحققون ربحًا في منظمة غير حكومية.

العائد على حاسبة إجمالي الأصول

يمكنك استخدام هذه الآلة الحاسبة

الربح التشغيلي (EBIT)
متوسط ​​إجمالي الأصول
العائد على صيغة إجمالي الأصول
 

العائد على صيغة إجمالي الأصول =
الربح التشغيلي (EBIT)
=
متوسط ​​إجمالي الأصول
0
= 0
0

الصلة والاستخدامات

إذا كانت نسبة ROTA أعلى ، فإنها تعتبر أكثر ملاءمة لأصحاب المصلحة أو المستثمرين لأنها تصور أن الشركة أو الشركة تدير أصولها بشكل أكثر فاعلية وكفاءة لكسب أو إنتاج كميات أكبر من الربح أو الدخل. تشير نسبة ROTA غير السلبية بشكل عام إلى اتجاه صعودي للربح أيضًا.

تُستخدم ROTA على نطاق واسع عند مقارنة الشركات أو الشركات التي تعمل في نفس الصناعة حيث تستخدم العديد من الصناعات الأصول بطريقة غير متشابهة أو كلمات ترتيب مختلفة. على سبيل المثال ، ستستخدم شركات البناء معدات باهظة الثمن ، وهي كبيرة بينما تستخدم شركات البرمجيات أو الشركات الخوادم وأجهزة الكمبيوتر.