دفع الإيجار (صيغة ، مثال) | احسب مدفوعات الإيجار الشهرية
تشير مدفوعات الإيجار إلى المدفوعات حيث يتعين على المستأجر بموجب اتفاقية الإيجار أن يدفع إيجارًا شهريًا ثابتًا لاستخدام الأصل إلى المؤجر باعتباره مالك هذا الأصل ويتم استرداد الأصل بشكل عام من قبل المالك بعد انتهاء مدة الإيجار.
ما هو دفع الإيجار؟
مصطلح "دفع الإيجار" مماثل لمصطلح دفع الإيجار. يشير إلى الدفع الذي تم ، وفقًا للعقد المتفق عليه ، بين المؤجر والمستأجر لمنح استخدام الأصل. قد تشمل العقارات أو المعدات أو الأصول الثابتة الأخرى لفترة محددة.
مكونات دفع الإيجار
يعتمد حساب مدفوعات الإيجار على ثلاثة مكونات ، وهي رسوم الاستهلاك ، ورسوم التمويل ، وضريبة المبيعات. الآن ، دعونا نلقي نظرة على كل مكون على حدة:
# 1 - رسوم الاستهلاك
رسوم الاستهلاك مماثلة للدفع الأساسي للقرض. هو ما يدفعه المستأجر للمؤجر مقابل الخسارة في قيمة الأصل ، والتي تنتشر خلال عقد الإيجار أو الوقت الذي سيستخدم فيه المستأجر الأصل. يتم التعبير عن رسوم الاستهلاك كدفعة دورية متساوية يتم اشتقاقها بقسمة إجمالي الاستهلاك على مدة الإيجار كما هو موضح أدناه ،
رسوم الاستهلاك = (صافي التكلفة المرسملة - القيمة المتبقية) / مدة الإيجار- صافي التكلفة المرسملة هو إضافة سعر البيع وأي رسوم تاجر إضافية والضرائب التي لم يتم دفعها مقدمًا وأرصدة القروض المستحقة (إن وجدت) مطروحًا منها أي دفعة أولى وحسومات.
- القيمة المتبقية هي قيمة إعادة البيع للأصل في نهاية عقد الإيجار.
- مدة الإيجار هي مدة عقد الإيجار (عادة بالأشهر).
# 2 - رسوم التمويل
رسوم التمويل مماثلة لسداد الفائدة على القروض ، وهو ما يدفعه المستأجر للمؤجر مقابل استخدام أمواله. يجب أن يؤخذ في الاعتبار أن رسوم التمويل يتم دفعها على إجمالي الاستهلاك والقيمة المتبقية. يتم تمثيل رسوم التمويل رياضيًا على النحو التالي ،
رسوم التمويل = (صافي التكلفة المرسملة + القيمة المتبقية) * عامل الماليمكن حساب عامل المال بناءً على معدل الفائدة المذكور في اتفاقية الإيجار والتي يتم التعبير عنها رياضيًا كما هو موضح أدناه ،
عامل المال = معدل الفائدة (٪) / 24# 3 - ضريبة المبيعات
إنها ضريبة الولاية أو الضريبة المحلية المفروضة على سعر البيع. عادة ما يتم دفعها في وقت توقيع عقد الإيجار كجزء من مبلغ "المستحق عند توقيع عقد الإيجار". يتم التعبير عنها رياضيًا على النحو التالي ،
ضريبة المبيعات = (رسوم الإهلاك + رسوم التمويل) * معدل ضريبة المبيعاتصيغة دفع الإيجار
يتم اشتقاق صيغة دفع الإيجار عن طريق إضافة رسوم الإهلاك ورسوم التمويل وضريبة المبيعات التي يتم تمثيلها رياضيًا على النحو التالي ،
دفعة الإيجار = رسوم الإهلاك + رسوم التمويل + ضريبة المبيعات
حساب دفع الإيجار مع أمثلة
دعونا نرى بعض الأمثلة البسيطة على مدفوعات الإيجار لفهمها بشكل أفضل.
يمكنك تنزيل نموذج Excel لمدفوعات التأجير من هنا - نموذج Excel لمدفوعات التأجير
دعونا نأخذ على سبيل المثال جون ، الذي يخطط لشراء سيارة للإيجار. سيكون عقد الإيجار لمدة 36 شهرًا وبنسبة فائدة سنوية تبلغ 6٪. تمكن جون من التفاوض على سعر البيع ليكون 26000 دولار مع دفعة أولى قدرها 4000 دولار ورصيد قرض مستحق قدره 5000 دولار. ومن المتوقع أن تبلغ القيمة المتبقية للسيارة 16500 دولار في نهاية 36 شهرًا من الآن. معدل ضريبة المبيعات المطبق هو 5٪. تحديد دفعة الإيجار الشهرية لجون.
صافي التكلفة المرسملة
يمكن حساب صافي التكلفة المرسملة باستخدام الصيغة أدناه على النحو التالي ،
صافي التكلفة المرسملة = سعر البيع التفاوضي - الدفعة المقدمة + القرض المستحق
= 26000 دولار - 4000 دولار + 5000 دولار
التكلفة الصافية المرسملة = 27000 دولار
رسوم الإهلاك
رسوم الإهلاك = (صافي التكلفة المرسملة - القيمة المتبقية) / مدة الإيجار
= (27000 دولار - 16500 دولار) / 36
رسوم الإهلاك = 291.67 دولارًا أمريكيًا
عامل المال
عامل المال = معدل الفائدة / 24
= 6٪ / 24
عامل المال = 0.0025
رسوم التمويل
رسوم التمويل = (صافي التكلفة المرسملة + القيمة المتبقية) * عامل المال
= (27000 دولار + 16500 دولار) * 0.0025
رسوم التمويل = 108.75 دولار أمريكي
ضريبة المبيعات
ضريبة المبيعات = (رسوم الإهلاك + رسوم التمويل) * معدل ضريبة المبيعات
= (291.67 دولارًا أمريكيًا + 108.75 دولارًا أمريكيًا) * 5٪
ضريبة المبيعات = 20.02 دولار
دفع الإيجار الشهري
لذلك ، يمكن حساب مدفوعات الإيجار الشهري باستخدام الصيغة أدناه ،
حساب دفع الإيجار الشهري = رسوم الإهلاك + رسوم التمويل + ضريبة المبيعات
= 291.67 دولارًا أمريكيًا + 108.75 دولارًا أمريكيًا + 20.02 دولارًا أمريكيًا
دفعة الإيجار الشهرية = 420.44 دولار
لذلك ، يتعين على جون دفع مبلغ إيجار شهري قدره 420.44 دولارًا أمريكيًا.
مزايا
الآن ، دعونا نلقي نظرة على بعض مزايا الدفع الإيجاري:
- يتم توزيع التدفق النقدي أو مدفوعات الإيجار عبر مدة اتفاقية الإيجار ، مما يلغي عبء الدفع النقدي الكبير لمرة واحدة. إنه يساعد بشكل كبير في وضع السيولة للأعمال ويخفف الضغط على ملف التدفق النقدي.
- من خلال اختيار الاستثمار المفرط في التأجير في أحد الأصول ، تطلق الشركة رأس المال ، والذي يمكن استخدامه لتمويل احتياجات الأعمال الأخرى.
- في عقد الإيجار التشغيلي ، يتم التعامل مع عقد الإيجار بشكل مختلف عن الدين حيث يتم تصنيفه على أنه التزام خارج الميزانية العمومية ، وعلى هذا النحو ، لا يظهر في الميزانية العمومية. ومع ذلك ، فإن عقد الإيجار التمويلي لا يوفر هذه الميزة.
- يمكن أن يكون التأجير خيارًا قابلاً للتطبيق للشركات العاملة في الصناعات المعرضة لمخاطر تقادم التكنولوجيا. من خلال التأجير ، تحمي الشركة نفسها من مخاطر الاستثمار في تقنية من المحتمل أن تصبح قديمة.
سلبيات
الآن ، دعونا نلقي نظرة على بعض عيوب دفع الإيجار:
- في حالة وجود اتفاقية إيجار لأصول مثل الأرض ، يتم حرمان الشركة من أي فائدة تقديرية في قيمة الأصل.
- تقلص مصاريف الإيجار صافي دخل الشركة دون أي تقدير في القيمة ، مما يؤدي في النهاية إلى عوائد محدودة لمساهمي الأسهم.
- في حالة عقد إيجار تشغيلي ، لا يتم تسجيل عقد الإيجار كجزء من الميزانية العمومية للشركة. ومع ذلك ، يعتبر معظم المستثمرين أنه دين طويل الأجل ، وبالتالي ، يعدلوا تقييم الأعمال وفقًا لذلك.
- في حالة عقد الإيجار التشغيلي ، لا يملك المستأجر خيار امتلاك الأصل في نهاية فترة التأجير على الرغم من ذلك. ومع ذلك ، في حالة الإيجار التمويلي ، يُمنح المستأجر خيار شراء الأصل الخاضع لدفع القيمة المتبقية.
استنتاج
لذلك ، يمكن الاستنتاج أن تمويل الإيجار مناسب للأعمال التي لا تنوي تمويل شراء أصولها من خلال الديون أو القروض لأجل لتقليل عبء النفقات الرأسمالية. علاوة على ذلك ، فإن مدفوعات الإيجار تعمل بشكل أفضل للشركات العاملة في الصناعات المعرضة لتقادم التكنولوجيا. من ناحية أخرى ، من المفيد أيضًا للمستثمرين الذين يرغبون في استثمار أموالهم بكفاءة دون المشاركة في الأعمال وكسب الفائدة.
