seychellesartprojects.org

أدوات التحليل المالي

أدوات التحليل المالي هي طرق أو طرق مختلفة لتقييم وتفسير البيانات المالية للشركة لأغراض مختلفة مثل التخطيط والاستثمار والأداء حيث تكون بعض الأدوات المالية الأكثر استخدامًا بناءً على استخدامها ومتطلباتها هي بيان الحجم المشترك (التحليل الرأسي) والبيانات المالية المقارنة (مقارنة البيانات المالية) ، تحليل النسبة (التحليل الكمي) ، تحليل التدفق النقدي وتحليل الاتجاه.

عندما يتعامل محلل أو مدير أعمال أو طالب مع مشكلة مالية أو يرغب في فهم الآثار المالية والمفاضلات الاقتصادية التي تنطوي عليها القرارات المتعلقة بالاستثمار التجاري أو العمليات أو التمويل ، فإن مجموعة متنوعة من التقنيات التحليلية - وأحيانًا قواعد الإبهام - متاح لإنشاء إجابات كمية. من الواضح أن اختيار الأدوات المناسبة من البدائل المتاحة هو جانب مهم من المهمة التحليلية.

أهم 4 أدوات تحليل مالي شائعة هي -

1. بيان الحجم المشترك
2. مقارنة البيانات المالية
3. التحليل النسبي
4. تحليل المقارنة المعيارية

دعونا نناقش كل أداة واحدة تلو الأخرى بالتفصيل

أفضل 4 أدوات للتحليل المالي

لنقم بتقييم الأدوات المختلفة المستخدمة في التحليل:

# 1 - بيانات الحجم المشترك

إنها أول أداة تحليل مالي. في السوق ، تتوفر شركات من مختلف الأحجام والهياكل. من أجل جعلها قابلة للمقارنة ، يجب إعداد بياناتها المالية في شكل مطلق ، والذي يجمع كل التفاصيل على مستوى واحد. الشكل المقبول عالميًا للإفصاح عن البيانات المالية للمقارنة هو إحضار البيانات بتنسيق النسبة المئوية. ستقوم المنظمة بإعداد البيانات المالية الرئيسية مثل الميزانية العمومية ذات الحجم المشترك ، وبيان الدخل المشترك الحجم ، وبيان التدفق النقدي المشترك الحجم.

على سبيل المثال ، في الميزانية العمومية - قاعدة إجمالي الأصول ، في بيان الدخل - قاعدة صافي المبيعات وبيان التدفق النقدي - يمكن أخذ قاعدة إجمالي التدفقات النقدية. سيتم الكشف عن جميع البنود في شكل نسبة مئوية ، والتي يمكن استخدامها بشكل مناسب لإجراء تحليل داخلي أو لإجراء تحليل خارجي مع مجموعة الأقران.

# 2 - البيانات المالية المقارنة

تستخدم البيانات المالية المقارنة في التحليل الأفقي أو تحليل الاتجاه. يساعد في تحليل التغيير الدوري في مختلف مكونات البيانات المالية ويعرض المكون الذي له أقصى تأثير.

يمكن إعداد مثل هذه البيانات المالية المقارنة إما من حيث مبلغ العملة أو من حيث النسبة المئوية.

وبالتالي ، مما سبق ، يمكن للمرء بسهولة مقارنة البيانات الدورية إما في شكل رقمي أو من حيث النسبة المئوية.

يتمتع البيان المالي المقارن بمزايا مثل سهولة المقارنة ، ومراقبة الاتجاه ، وتقييم الأداء الدوري ، وما إلى ذلك ، ومع ذلك ، فإن له عيوبًا مثل تجاهل التأثير التضخمي ، والاعتماد العالي على المعلومات المالية ، والتي يمكن التلاعب بها ، وهي طريقة محاسبة مختلفة تستخدمها كيانات مختلفة ، إلخ.

# 3 - تحليل النسبة

تحليل النسب هو أداة التحليل المالي الأكثر استخدامًا المستخدمة في السوق من قبل محلل وخبراء وإدارة التخطيط والتحليل المالي الداخلي وأصحاب المصلحة الآخرين. يحتوي تحليل النسب على أنواع مختلفة من النسب ، والتي يمكن أن تساعد في التعليق عليها

• صيغة نسبة الربحية
• تحليل معدل العائد
• نسب الملاءة
• السيولة
• تغطية الفائدة أو أي تكلفة
• مقارنة أي مكون مع معدل الدوران

علاوة على ذلك ، يمكن للكيان بناءً على متطلباته إعداد النسب لتحليلها ومحاولة إدارة العمليات.

ومع ذلك ، فيما يلي الجانب الغريب لتحليل النسبة:

• الاعتماد بشكل كبير على المعلومات السابقة
• يتم تجاهل تأثير التضخم
• فرص التلاعب / التلاعب بالأمور المالية ، والتي يمكن أن تعزز عدالة النسب
• سيتم تجاهل أي تغييرات موسمية ، بناءً على طبيعة العمل ، حيث لا يمكن تعديلها بشكل مباشر في البيانات المالية

تعرف على المزيد من أفضل 28 نسبة مالية مع الصيغ

# 4 - قياس الأداء

المقارنة المعيارية هي عملية مقارنة القيم الفعلية بالأهداف التي حددتها الإدارة العليا. تشير المقارنة المعيارية أيضًا إلى المقارنة التي تم إجراؤها مع أفضل الممارسات وتسعى جاهدة لتحقيق ذلك ، مع الحفاظ على نفس الهدف. في القياس أدناه ، يجب تنفيذ الخطوات:

• الخطوة 1: حدد المنطقة المطلوب تحسينها.
• الخطوة 2: حدد نقاط الزناد التي يمكن مقارنتها بها.
• الخطوة 3: حاول وضع معيار أفضل لنفس المعيار أو اتخذ المعايير الصناعية كمعيار.
• الخطوة 4: تقييم الأداء الدوري وقياس نقاط الانطلاق.
• الخطوة 5: تحقق مما إذا كان قد تم تحقيق الشيء نفسه أم لا ؛ إذا لم يكن كذلك ، فقم بتحليل التباين.
• الخطوة 6: إذا تم تحقيقها ، فاحرص على إعداد معيار أفضل.

للقيام بالمعايير المذكورة أعلاه ، يمكن استخدام النسب ومصفوفة الهامش التشغيلي وما إلى ذلك. يمكن مقارنة هامش التشغيل لمتوسط ​​الصناعة ويجب محاولة الوصول إلى وضع أفضل. بدأت الشركة المسماة Xerox ، للحفاظ على نفسها في أعمال التصوير ، المقارنة المعيارية. في الوقت الحاضر ، قاموا بتحسين أكثر من 100 وظيفة مقارنة بالمعايير الصناعية. يمكن ملاحظة المقارنة المعيارية كأداة للتحسين بهدف أنشطة التحسين التي تركز على العملاء ويجب أن تكون مدفوعة باحتياجات العملاء والمؤسسة الداخلية. المقارنة المعيارية هي ممارسة أن تكون متواضعًا بما يكفي للاعتراف بأن شخصًا آخر أفضل في شيء ما وحكيم بما يكفي لتعلم كيفية مطابقته بل وتجاوزه.

استنتاج

هناك العديد من الأدوات المتاحة في السوق لإجراء التحليل المالي بناءً على الاحتياجات المختلفة. أيضًا ، تقوم المؤسسات ، بناءً على احتياجاتها ، ببناء أدوات داخلية متنوعة تساعدها على تتبع متطلباتها. في عالم اليوم التنافسي ، من الأهمية بمكان تتبع أداء مؤسستها ، وكذلك أداء المنافس ، حيث سيساعد ذلك في الحفاظ على الأداء والمساعدة في ازدهار الأعمال.