صافي الإيرادات (التعريف ، الصيغة) | كيف تحسب صافي الإيرادات؟
ما هو صافي الإيرادات؟
صافي الإيرادات هو مبيعات الشركة التي تُطرح منها المرتجعات والخصومات والعناصر الأخرى. في المحاسبة ، يشير Net إلى التعديلات التي تم إجراؤها على الأصل ، وبالتالي ، يمكن حسابه بعد تعديل إجمالي الإيرادات مع الخصومات أو المنتجات المرتجعة أو أي مصاريف بيع مباشرة أخرى.
صيغة صافي الإيرادات = إجمالي الإيرادات - مصاريف البيع المرتبطة مباشرة
لماذا تحسب صافي الإيرادات؟
السؤال عن سبب حساب صافي الإيرادات بدلاً من الإيرادات هو السؤال الذي سنجيب عليه أولاً. يحتوي الدخل على كل أنواع الادراج فيه. لنفترض أننا نمتلك شركة إلكترونيات تنتج أجهزة الكمبيوتر المحمولة ، وخلال يوم الجمعة الأسود ، نقدم خصومات هائلة على أجهزة الكمبيوتر المحمولة الخاصة بنا. الآن ، في عائداتنا ، نقوم بتضمين المبلغ الإجمالي - لأن هذا هو سعر بيع الكمبيوتر المحمول. لكن استخدام هذه الأرقام للحسابات المالية سيضللنا للاعتقاد بأن الإيرادات أكبر مما حصلنا عليه. لذلك ، نقوم بإزالة هذه الخصومات وكذلك المنتجات المرتجعة.
مثال 1
دعونا نأخذ نفس المثال أعلاه ونضع بعض الأرقام له. لنفترض أن حجم مبيعاتنا السنوية في العام الماضي هو 1،000،000 دولار أمريكي. نشأ ذلك من بيع 2000 جهاز كمبيوتر محمول بسعر 500 دولار لكل منها. الآن ، من بين 2000 جهاز كمبيوتر محمول ، تم بيع 200 منها خلال يوم الجمعة الأسود بخصم 20٪. وبعد ذلك ، تمت إعادة إجمالي 20 جهاز كمبيوتر محمول بسبب وجود أجزاء معيبة. نظرًا لأن لدينا جزءًا من الإيرادات ، فلنضع بعض الأرقام على التكلفة أيضًا. لنفترض أن صنع كل كمبيوتر محمول يكلفنا 250 دولارًا أمريكيًا. إذن ، تكلفة البضائع المباعة (COGS) هي 250 * 2000 ، أي 500000 دولار أمريكي.
إذا استخدمنا الأرقام أعلاه للتحليل المالي ، فستكون أرباحنا 500000 دولار أمريكي. الآن ، دعونا نلقي نظرة على سبب المبالغة في أرقام الأرباح الفعلية. لكي نكون صادقين ، لم نحصل على إجمالي 1،000،000 دولار أمريكي. أعاد الأشخاص 20 جهاز كمبيوتر محمول ، أي 10000 جهاز ، وقد قدمنا خصمًا بنسبة 20٪ من 200 جهاز كمبيوتر محمول - وهذا يصل إلى 40000 دولار أمريكي. إذن ، في المجموع ، لدينا 50000 دولار أمريكي في إطار مخططات الخصم.
إذا استخدمنا هذه الأرقام ، يمكننا أن نرى أن أرقام أرباحنا مختلفة عندما نحسب صافي الإيرادات وإجمالي الإيرادات.
المثال رقم 2
دعونا نأخذ مثالاً على وارن بافيت. في عصر تقوم فيه صناديق التحوط الكمي بإجراء المليارات من العمليات الحسابية في الثانية لاستثمارها ، وتقوم الشركات ببناء ألياف ضوئية مباشرة من شيكاغو إلى نيويورك للحصول على البيانات بشكل أسرع والاستثمار بشكل أفضل ، يعد Buffet آخر انتصار للاستثمار التقليدي.
ويولي اهتمامًا شديدًا لـ "هوامش الربح". إنه قادر على تمزيق سحر الصناعة المالية من خلال النظر إلى هوامش الربح. كيف يحسبهم؟ هذا هو المكان الذي سنستخدم فيه صافي الإيرادات.
هوامش الربح = صافي الدخل / صافي المبيعات.راقب "صافي الدخل". بسبب الطريقة التي يعمل بها العالم المالي ، من المستحيل النظر إلى رقم واحد واعتباره إنجيلًا للاستثمار. ينظر كل مستثمر إلى أرقام متعددة ويتخذ قرارًا. عندما بدأ الناس في النظر إلى إجمالي الربح ، بدأت الكثير من الشركات في بيع منتجاتها بخصم وزيادة أرقام المبيعات.
الآن ، كل شيء مبالغ فيه. في مثل هذه الحالات - يكون صافي الإيرادات أكثر صحة بالنسبة للأرقام الأصلية. يشير الرقم الكبير إلى أن الشركة تعمل بشكل جيد والعكس صحيح.
أهمية ومزايا استخدام صافي الإيرادات على إجمالي الإيرادات
في معظم الأحيان ، ينزعج المستثمرون من إجمالي الإيرادات أكثر من صافي الإيرادات - لأنه يُظهر قدرتك على إدارة الأعمال والتقدم في هيكل النمو. إذا كنا نبحث عن عملية بيع في موقع جديد ، فمن المنطقي استخدام إجمالي الإيرادات - لأنه يوضح لنا معدل النمو المحتمل في المواقع الجديدة.
ومع ذلك ، فإن صافي الإيرادات هو الرقم الذي يهم جميع الجوانب المالية. لمعرفة أين تكون الأرباح عالية وأين تكون منخفضة ، لمعرفة الأجزاء التي يجب قطعها والأجزاء التي يجب زراعتها واتخاذ قرار استراتيجي بشأن ما يجب القيام به لتحقيق المزيد من الأرباح - هذا هو الشيء الذي نتطلع إليه .
عامل آخر أكثر أهمية هو أنه يتم استخدامه لحساب صافي الربح - وهو مقياس أكثر أهمية في الاستثمار. لا يوجد مقياس آخر يطابق القدرة على تصوير نجاح أو فشل عمل المرء ، مثل صافي الربح وصافي الإيرادات المستخدمة لحساب صافي الربح. يساعد صافي الربح في الحصول على قرض ، والدعوة للمستثمرين ، وتحليل ما إذا كانت الشركة أفضل من المنافسين ، ومعرفة ما إذا كان عملنا يسير على ما يرام.
سلبيات
كما تحدثنا بالفعل ، يمكن استخدام إجمالي الإيرادات بطرق غامضة لخداع الناس للاستثمار في شركة لا تستحق التكلفة. سيحل صافي الدخل البسيط كل هذه المشاكل.
استنتاج
لا يمكن لصافي الدخل وحده أن يساعد الشخص في تحديد مكان وضع أمواله أو ما يجب فعله مع عمله وكيفية تعزيز عمله. لكنها توفر مقياسًا مهمًا للمساعدة في اتخاذ القرار. في التمويل ، لا يوجد مقياس واحد يمكن أن يوفر العناصر الأساسية للاستثمار.
لن يكون هناك مقياس واحد من شأنه أن يساعد في اتخاذ القرار بأكمله. صافي الإيرادات هو مقياس يساعد في زيادة الأرباح والمقاييس المالية الأساسية الأخرى في الاستثمار في الشركة. ليس مؤلف هذا المقال فقط هو الذي يعتقد ذلك ، بل يعتقد ذلك أيضًا Warrant Buffet ومعلمه بنيامين جراهام.