أنواع التحليل المالي | قائمة أفضل 10 أنواع من التحليل المالي
أنواع التحليل المالي
أنواع التحليل المالي هي تحليل وتفسير البيانات بأنواع مختلفة وفقًا لمدى ملاءمتها وأنواع التحليل المالي الأكثر شيوعًا هي التحليل الرأسي ، والتحليل الأفقي ، وتحليل الرافعة المالية ، ومعدلات النمو ، وتحليل الربحية ، وتحليل السيولة ، وتحليل الكفاءة ، والتدفق النقدي ، والمعدلات العائد وتحليل التقييم وتحليل السيناريو والحساسية وتحليل التباين.
التحليل المالي يعني تحليل البيان المالي للوصول إلى النتيجة المثمرة ، والتي ستساعد المستثمرين وأصحاب المصلحة الآخرين على الحفاظ على علاقتهم مع الشركة ، وهناك أنواع مختلفة يستخدمها الخبراء والمحللون لإجراء فحص ما بعد الوفاة. القوائم المالية.
قائمة أفضل 10 أنواع من التحليل المالي
- # 1 - التحليل الأفقي
- # 2 - التحليل الرأسي
- # 3 - تحليل الاتجاه
- # 4 - تحليل السيولة
- # 5 - تحليل الملاءة
- # 6 - تحليل الربحية
- # 7 - السيناريو وتحليل الحساسية
- # 8 - تحليل التباين
- # 9 - تحليل التقييم
- # 10 - تحليل FP & A
علاوة على ذلك ، سنناقش النسب الموصوفة أعلاه مع شرح مفصل.
# 1 - التحليل الأفقي
يقيس التحليل الأفقي بنود البيانات المالية مع سنة الأساس. هذا يعني أنه يقارن الأرقام لفترة معينة مع الفترة الأخرى.
- الإيجابيات - يساعد في تحليل نمو الشركة من سنة إلى أخرى أو ربع بعد ربع مع زيادة عمليات الشركة.
- السلبيات - تعمل الشركة في الدورة الصناعية ، وإذا كانت الصناعة تتراجع على الرغم من أداء الشركة بشكل أفضل ، بسبب عوامل محددة تؤثر على الصناعة ، فإن تحليل الاتجاه سيظهر نموًا سلبيًا في الشركة.
# 2 - التحليل الرأسي
يقيس التحليل الرأسي بند بيان الدخل أو الميزانية العمومية عن طريق أخذ أي بند من بنود البيان المالي كأساس ويفصح عنه في شكل النسبة المئوية.
على سبيل المثال ، في بيان الدخل ، للإفصاح عن جميع البنود في شكل نسبة مئوية من خلال أخذ القاعدة على أنها صافي المبيعات. وبالمثل ، في الميزانية العمومية على جانب الأصول للكشف عن جميع البنود في شكل النسبة المئوية لإجمالي الأصول.
- الايجابيات - يساعد التحليل الرأسي في مقارنة الكيانات ذات الأحجام المختلفة ، حيث يعرض البيانات المالية في شكل مطلق.
- سلبيات - إنها تمثل بيانات فترة واحدة فقط ، لذلك تفوت المقارنة عبر مرحلة زمنية مختلفة
لمعرفة المزيد حول التحليل المالي العمودي ، يمكنك الرجوع إلى المقالات التالية -
- التحليل الرأسي لقائمة الدخل
- صيغة التحليل الرأسي
- بيان الدخل الحجم المشترك
- الحجم الشائع للميزانية العمومية
# 3 - تحليل الاتجاه
يعني تحليل الاتجاه تحديد الأنماط من فترات زمنية متعددة والتخطيط لتلك في تنسيق رسومي بحيث يمكن استخلاص المعلومات القابلة للتنفيذ.
# 4 - تحليل السيولة
يركز التحليل قصير المدى على النفقات الروتينية. إنه يحلل القدرة قصيرة الأجل للشركة فيما يتعلق بالمدفوعات اليومية للدائنين التجاريين ، والقروض قصيرة الأجل ، والمدفوعات القانونية ، والرواتب ، وما إلى ذلك. والغرض الرئيسي منها هو التحقق من السيولة المناسبة التي يتم الحفاظ عليها بشكل كامل الفترة ، ويتم الوفاء بجميع الالتزامات دون أي تقصير.
يتم إجراء التحليل قصير الأجل باستخدام تقنية تحليل النسبة ، والتي تستخدم نسبًا مختلفة مثل نسبة السيولة والنسبة الحالية والنسبة السريعة ، إلخ.
# 5 - تحليل الملاءة
يُطلق على التحليل طويل الأجل أيضًا اسم تحليل الملاءة. ينصب التركيز في إطار هذا التحليل على ضمان الملاءة المالية المناسبة للشركة في المستقبل القريب والتحقق مما إذا كانت الشركة قادرة على سداد جميع الالتزامات والالتزامات طويلة الأجل. إنه يمنح أصحاب المصلحة الثقة بشأن بقاء الكيان مع الصحة المالية المناسبة.
تعطي نسب الملاءة مثل نسبة الدين إلى حقوق الملكية ، ونسبة حقوق الملكية ، ونسبة الدين ، وما إلى ذلك صورة صحيحة للملاءة المالية والعبء على الشركة في شكل ديون خارجية.
# 6 - تحليل الربحية
يساعدنا التحليل المالي للربحية على فهم كيف تولد الشركة
يعتبر قرار الاستثمار من أهم القرارات التي يجب أن يتخذها جميع رجال الأعمال. الهدف الرئيسي لجميع قرارات الاستثمار هو ضمان أقصى ربح من الاستثمار في المشروع. من أجل التحقق من صلاحية القرار ، يقومون بإجراء تحليل الربحية ، والذي سيتحقق من معدل العائد في فترة معينة. سيساعد هذا المستثمر في الحصول على ضمانات لحفظ الأموال.
يتم استخدام الأدوات التالية لتحليل نفسه -
- حساب هامش الربح
- حساب هامش ربح التشغيل
- حساب هامش EBIT
- حساب هامش EBIDTA
- الأرباح قبل حساب الضرائب
# 7 - السيناريو وتحليل الحساسية
في العمل ، يومًا بعد يوم ، تستمر التغييرات المختلفة في الظهور. بالإضافة إلى ذلك ، بناءً على التوقعات الاقتصادية ، هناك أنواع مختلفة من التغييرات في الهياكل الضريبية ، والمعدلات المصرفية ، والرسوم ، إلخ. ومن ثم ، فمن الأهمية بمكان أن تقوم إدارة الخزانة بإجراء تحليل الحساسية هذا فيما يتعلق بكل عامل ومحاولة تحليل تأثير ذلك على البيانات المالية للشركة.
يمكنك استخدام ما يلي لإجراء تحليل الحساسية -
- تحليل الحساسية
- جدول البيانات باستخدام Excel
- جدول بيانات ذو متغيرين باستخدام Excel
- جدول بيانات متغير واحد باستخدام Excel
# 8 - تحليل التباين
يعمل العمل على التقديرات والميزانيات ؛ بعد الانتهاء من المعاملات ، من الأهمية بمكان التحقق من التباين بين الميزانية والتقديرات مع القيم الفعلية. سيساعد تحليل التباين هذا في التحقق من أي ثغرات في العملية ، وبالتالي سيساعد الكيان على اتخاذ إجراءات تصحيحية لتجنب حدوثها في المستقبل. يمكن إجراء تحليل التباين من خلال تقنية تقدير التكاليف القياسية ، ومقارنة التكاليف المدرجة في الميزانية ، والمعيارية ، والتكاليف الفعلية.
# 9 - التقييم
تحليل التقييم يعني اشتقاق التقييم العادل للشركة. يمكنك استخدام إحدى أدوات التحليل المالي التالية للتقييم -
- نموذج خصم الأرباح
- صيغة DCF
- مضاعفات التقييم النسبي
- مضاعفات الصفقة
- تقييم SOTP
# 10 - تحليل FP & A
سيكون لكل شركة قسم التخطيط والتحليل المالي الخاص بها (FP & A) الذي يتمثل عمله الرئيسي في تحليل نقاط البيانات المختلفة للمؤسسة الداخلية وإنشاء نظام معلومات الإدارة (MIS) ، والذي سيتم إبلاغه إلى الإدارة العليا. يعتبر نظام المعلومات الإدارية هذا الذي يتم تعميمه من قبل قسم التخطيط المالي والإداري ذا أهمية قصوى بالنسبة للشركة حيث سيكون هناك معلومات منشورة وغير منشورة. يساعد هذا التحليل الإدارة العليا على تبني استراتيجيات ذات طبيعة وقائية ويمكن أن تساعد في تجنب أي انتكاسة كبيرة.
استنتاج
يعتبر التحليل المالي في الوقت الحاضر العنصر الرئيسي في النشاط التجاري ؛ بدون هذا ، فإن إدارة الأعمال التجارية ستكون بلا جدوى. ومن ثم ، فإن إجراء التحليل المالي لكل منظمة ليس ضروريًا فحسب ، بل يجب التعامل معه بجدية ، ويجب تنفيذ جميع نتائج التحليل على النحو الواجب.
