الأصول المرجحة بالمخاطر (التعريف ، الصيغة) | كيفية حساب؟

ما هي الأصول المرجحة بالمخاطر؟

الأصول المرجحة بالمخاطر هي الحد الأدنى لرأس المال الذي يجب أن يحتفظ به البنك أو أي مؤسسة مالية أخرى لتغطية خسارة غير متوقعة تنشأ عن المخاطر الكامنة في أصولها ولا تتعرض للإفلاس.

صيغة الأصول المرجحة بالمخاطر

نسبة كفاية رأس المال = المستوى الأول من رأس المال + المستوى 2 من رأس المال / الأصول المرجحة بالمخاطر

لذلك،

الأصول المرجحة بالمخاطر = المستوى الأول من رأس المال + المستوى 2 من رأس المال / نسبة كفاية رأس المال

  • المستوى 1: رأس المال هو رأس مال البنك الأساسي الذي يستخدم في أوقات الطوارئ المالية لامتصاص الخسائر دون التأثير على العمليات اليومية. وتشمل احتياطيات الإيرادات المدققة ورأس المال العادي والأصول غير الملموسة والمزايا الضريبية المستقبلية.
  • المستوى 2: رأس المال هو رأس مال تكميلي للبنك يستخدم لامتصاص الخسائر في وقت تصفية الأصل. ويشمل احتياطيات إعادة التقييم ، والأسهم الممتازة التراكمية الدائمة ، والأرباح المحتجزة ، والديون الثانوية ، والأحكام العامة للديون المعدومة.

يشير البنك أو المؤسسة المالية ذات نسبة كفاية رأس المال المرتفعة إلى أن لديها مبلغًا كافيًا من رأس المال لمواجهة الخسائر غير المتوقعة. على العكس ، عندما تكون نسبة كفاية رأس المال منخفضة ، فهذا يشير إلى أن البنك أو المؤسسات المالية لديها فرصة للفشل في حالة حدوث خسارة غير متوقعة ، مما يعني أن رأس المال الإضافي مطلوب ليكون في الجانب الأكثر أمانًا. سوف يتطلع المستثمر إلى الاستثمار في شركة ذات نسبة كفاية رأس مال أعلى.

أمثلة على حساب الأصول المرجحة بالمخاطر

1) يحتوي الجدول أدناه على معلومات بخصوص المستوى 1 و 2 من رأس المال للبنك أ والبنك ب.

يمكنك تنزيل نموذج Excel للأصول المرجحة بالمخاطر من هنا - نموذج Excel للأصول المرجحة بالمخاطر

كما أنه يعطي نسبة كفاية رأس المال لهذين البنكين.

حساب الأصول المرجحة بالمخاطر.

يمكن حساب المتوسط ​​المرجح للمخاطر على النحو التالي:

2) البنك أ لديه المحفظة أدناه ، حساب مرجح المخاطر للقروض (الأصول)

يمكن حساب الأصل المرجح بالمخاطر على النحو التالي:

مزايا

  • يضمن أن البنوك والمؤسسات المالية لديها حد أدنى لرأس المال يتم الاحتفاظ به ليكون آمنًا في أوقات عدم اليقين.
  • يشجع البنوك والمؤسسات المالية على مراجعة وضعها المالي الحالي ويسلط الضوء على أي علامات حمراء في حالة الحد الأدنى لمتطلبات رأس المال.
  • وفقًا للجنة بازل للرقابة المصرفية ، فهي تساعد البنوك في تحقيق أهداف كفاية رأس المال.
  • يقلل من مخاطر المخاطر المتوقعة

سلبيات

  • إنه معنى رجعي ؛ يفترض أن الأوراق المالية التي كانت محفوفة بالمخاطر في الماضي هي نفس الأوراق المالية التي ستكون محفوفة بالمخاطر في المستقبل.
  • يتعين على البنوك الاحتفاظ بمزيد من الأسهم الشائعة لأنها تحتاج إلى العثور على أصول أقل خطورة مع عوائد.
  • يفترض الإطار التنظيمي لاتفاقية بازل 2 أن البنوك في أفضل وضع لقياس مخاطرها المالية ، في حين أنها في الواقع قد لا تكون كذلك.
  • جعلت المتطلبات التنظيمية من الإلزامي للبنوك على المستوى العالمي اتباع إطار عمل بازل ، الأمر الذي يتطلب جهودًا إضافية على صعيد البنك. على الرغم من أن العملية مبسطة ، إلا أنها تتطلب الكثير من الجهد اليدوي.

استنتاج

  • قامت لجنة بازل للرقابة المصرفية بصياغة اتفاقية بازل التي تقدم توصيات بشأن المخاطر المتعلقة بالعمليات المصرفية. الهدف من هذه الاتفاقيات ، وبالتحديد ، بازل 1 ، وبازل 2 ، وبازل 3 ، هو ضمان أن البنوك والمؤسسات المالية لديها المبلغ المطلوب من رأس المال لاستيعاب الخسائر غير المتوقعة.
  • الأصول المرجحة بالمخاطر تتيح المقارنة بين بنكين مختلفين يعملان في منطقتين أو دولتين مختلفتين.
  • الأصول المرجحة بالمخاطر العالية تعني أن الأصول المحتفظ بها محفوفة بالمخاطر وتتطلب الاحتفاظ برأس مال أعلى.
  • الأصول المرجحة بالمخاطر المنخفضة تعني أن الأصول المحتفظ بها أقل خطورة وتتطلب الحفاظ على رأس مال أقل.
  • إنه يبحث في توقع المخاطر المحتملة وتخفيف المخاطر قدر الإمكان.