توقعات المتداول (المعنى) | أمثلة خطوة بخطوة على التنبؤ المتداول
ما هو Rolling Forecast؟
التوقع المتداول هو أداة نمذجة مالية تستخدمها الإدارة والتي تساعد المنظمة في التنبؤ المستمر بحالة شؤونها خلال أفق زمني محدد ؛ على سبيل المثال ، إذا تم إعداده لمدة اثني عشر شهرًا فترة متجددة ، فإنه يأخذ في الاعتبار الاثني عشر شهرًا التالية للتنبؤ بمجرد الانتهاء من البيانات الفعلية لشهر واحد.
عناصر
# 1 - الإطار الزمني
يجب أن يقرر أي عمل أثناء إعداد نموذج توقع متجدد ما إذا كانوا يريدون تحديث بيانات التنبؤ أسبوعيًا أو شهريًا أو ربع سنويًا ، لأن تحليل النتائج الفعلية مع التنبؤ ثم تحديث توقعات الفترة التالية يعد مهمة شاقة وتستغرق وقتًا طويلاً. في معظم الحالات ، يتم إعداد هذا على مدى اثني عشر شهرًا.
# 2 - السائقين
يجب أن تتضمن التوقعات الدوافع وليس فقط أرقام إجمالي الإيرادات أو النفقات. دعونا نفهم هذا من خلال مثال - إذا أرادت شركة تصنيع السيارات القيام بتوقعات متجددة لإيراداتها. يجب أن تتضمن الكمية وسعر البيع للنموذج الذي يتم بيعه أكثر من غيره ويحقق أقصى قدر من الإيرادات.
لذلك في المرة القادمة ، عندما تكون هناك زيادة في الإيرادات ، يجب أن تكون قادرة على توضيح ما إذا كانت الزيادة ناتجة عن زيادة في سعر البيع أو الكميات الإضافية المباعة. وبالمثل ، إذا كان هناك انخفاض في الإيرادات ، فيجب أن يوضح ما إذا كان الانخفاض ناتجًا عن الخصومات المعروضة أو انخفاض الكميات المباعة.
# 3 - تحليل التباين
بعد إعداد دفاتر الحسابات لمدة شهر ، يجب مقارنة النتائج بالأرقام المتوقعة ، واعتمادًا على نتيجة تحليل التباين ؛ يجب إجراء التغييرات المناسبة في توقعات الفترة القادمة. على سبيل المثال - إذا توقعت شركة اتصالات أنه يتعين عليها دفع رسوم إيجار برج تبلغ 25000 دولار شهريًا وبسبب التكامل والاستحواذ الأخير ، فقد توقفت عن تلقي الخدمات من هذا البرج. يجب استبعاد هذا المبلغ 25000 دولار من النفقات المتوقعة للشهر التالي.
# 4 - مصدر البيانات
عندما يتم إعداد التوقعات ، يجب أن يكون مصدر البيانات خاليًا من التحيز ويجب إدراجه بعد تحليل متعمق لأن مكافآت القيادة العليا مرتبطة بأداء إدارتهم ، لذلك قد يوفر القائد المتحيز رقمًا متحفظًا للغاية للتنبؤ ثم بعد ذلك تتجاوز الأرقام المتوقعة في النتائج الفعلية ، مما سيؤدي إلى ممارسات غير أخلاقية. أيضًا ، يجب ألا تأتي الأرقام المتوقعة من شخص لا يفهم العملية الكاملة وقد يعطي بعض الأرقام المتوقعة التي يصعب تحقيقها.
# 5 - الأهداف والإدارة العليا
يتضمن نموذج التنبؤ المتداول الكثير من التحليل والتغييرات المتكررة في الأرقام المتوقعة واتخاذ القرارات السريعة. يحتاج هذا النموذج بالتأكيد إلى دعم إدارته العليا من أجل التنفيذ الناجح ، ويجب أن يتماشى مع الأهداف التنظيمية.
مثال على التوقعات المتداول يمكنك تنزيل نموذج Excel للتنبؤات المتداول من هنا - نموذج Excel للتوقعات المتداول
- يرجى النظر في الجداول التالية في استمرار يعرض الأرقام الخاصة بالفترة من يناير 2019 إلى مارس 2020. إذا كنا نعتقد أن X Ltd. قد أعدت توقعًا متجددًا لمدة اثني عشر شهرًا ، فستقوم شركة X Ltd. مبدئيًا بإعداد البيانات المتوقعة لشهر يناير - فترة ديسمبر 2019.
- بمجرد أن تصبح التقارير المالية جاهزة لشهر يناير 2019 ، يجب مقارنتها بالبيانات المتوقعة ويجب أخذ الفروق في الاعتبار لمدخلات الفترات المستقبلية.
- بعد النتائج الفعلية لشهر يناير 2019 ، سيعرض الجدول الأرقام المتوقعة للفترة من فبراير 2019 إلى يناير 2020. وبالمثل ، بمجرد صدور الأرقام الفعلية لشهري فبراير ومارس 2019 ، يُظهر نموذج التوقعات المتجددة التوقعات من 19 مارس إلى 20 فبراير بعد نتائج فبراير والتوقعات من 19 أبريل إلى 20 مارس بعد نتائج 19 مارس.
للحصول على حسابات مفصلة ، يرجى الرجوع إلى ورقة Excel هذه.
مزايا
- يأخذ في الاعتبار التغييرات الشهرية وهو أمر ضروري لتقييم المخاطر
- مفيدة للقيادة العليا في صنع القرار
- يساعد في إنشاء فريق التخطيط والتحليل المالي المناسب
- يسلط الضوء على العوامل والتغييرات الرئيسية على أساس شهري
- لا تخلق ضغوطًا لإعداد التوقعات السنوية الكاملة بعد نهاية العام ، حيث أن الأرقام المتوقعة للأشهر الـ 12 المقبلة متاحة دائمًا
- إنه يتتبع الدوافع الأساسية التي تعتبر حاسمة لنجاح أي منظمة
سلبيات
- إنها عملية تستغرق وقتًا طويلاً
- تجد العديد من المنظمات صعوبة في التنفيذ
- التغييرات المتكررة تشكل تحديا للمعالجة الفترة على مدى الفترة
يشير إلى ملاحظة
في الوقت الحاضر ، مع تطوير نظام محاسبة محوسب ، أصبح من السهل والسريع إعداد أرقام التوقعات ودفاتر الحسابات حيث أن جميع الأقسام مترابطة من خلال ERP - أنظمة تخطيط موارد المؤسسات. يجب على المؤسسة دائمًا مراقبة وتحليل أرقام التوقعات المتجددة مع النتائج المالية الفعلية لتنفيذ أي تغييرات. أيضًا ، يجب تشغيل عملية المحاكاة بأقصى متغير لفهم تأثير التغييرات في متغير واحد على الأرقام النهائية.
استنتاج
وفقًا لإحدى الدراسات الاستقصائية ، لا يزال 42٪ فقط من المنظمة يستخدم التنبؤ المتداول ، والباقي يستخدم مرة أخرى طريقة التنبؤ الثابتة ، والتي يتم إعدادها مرة واحدة في السنة ، ولا يتم إجراء تغييرات متكررة. لذلك ، نفهم هنا أن تنفيذ وإعداد مثل هذا النموذج مهمة صعبة. ومع ذلك ، في الوقت نفسه ، فإن مزاياها الحصرية ، والتي تعد جزءًا أساسيًا من أي كيان تجاري في المنافسة الحادة اليوم حيث يتم تمرير المعلومات بسرعة الضوء واتخاذ القرار الصحيح في الوقت المناسب يمكن أن تفعل المعجزات. لذلك ، يجب على المؤسسة بعد التحليل الدقيق أن تنتقل إلى نموذج التنبؤ المتداول من النموذج الثابت.
