رأس المال العامل - التعريف والصيغة والأمثلة مع الحسابات
تعريف رأس المال العامل
رأس المال العامل يعني تلك الأموال السائلة سواء كانت في شكل نقود أو ودائع في البنك أو بأي طريقة يتم الاحتفاظ بها من قبل المؤسسة لإدارة نفقات التشغيل اليومية للشركة. إنه مقياس للسيولة والكفاءة والصحة المالية للشركة ويتم حسابه باستخدام معادلة بسيطة - "الأصول المتداولة (الذمم المدينة والنقدية ومخزونات السلع والمواد الخام غير المكتملة) مطروحًا منها الخصوم المتداولة (الحسابات المستحقة الدفع والديون المستحقة في يوم عام)"
معادلة
لحساب رأس المال العامل أو الأموال السائلة للأعمال ، يمكن استخدام الصيغة المذكورة أدناه -
صيغة رأس المال العامل = الأصول المتداولة (صافي الإهلاك) - الخصوم المتداولة
خاطئة
يجب تطبيق الخطوات التالية لحساب رأس المال العامل للشركة:
- الخطوة # 1 - قم بتقسيم قيمة الأصول الحالية والأصول الثابتة من قائمة إجمالي الأصول ، أو قد يكون من الأفضل التحقق من البيانات المالية المعدة لأن الأصول الحالية للشركة محددة على وجه التحديد في البيانات المالية.
- الخطوة # 2 - وبالمثل ، تحقق من قيمة الخصوم الحالية للشركة.
- الخطوة # 3 - تحقق من قيمة الأصول الحالية ، سواء كانت تتضمن أي قيمة للتوفير ، وما إلى ذلك ، على سبيل المثال ، توفير الاستهلاك أم لا.
- الخطوة # 4 - استقطاع قيمة التوفير اكتشف في الخطوة 3 أعلاه من قيمة الأصول الحالية التي تم اكتشافها في الخطوة 1 أعلاه وسميها الأصول الجارية (صافي).
- الخطوة # 5 - أخيرًا ، بطرح قيمة الخصوم المتداولة من قيمة الأصول المتداولة (الصافي) ، حصلنا على قيمة رأس المال العامل.
أمثلة
يمكنك تنزيل قالب Excel لرأس المال العامل هنا - قالب Excel لرأس المال العامل
توفر لك شركة Tithing Inc المعلومات التالية -
الاصول المتداولة -
- الذمم المدينة - 40 ألف دولار
- نقدًا - 15000 دولار
- المخزونات - 34000 دولار
- الأوراق المالية القابلة للتسويق - 45000 دولار
- مصاريف الدفع المسبق - 5000 دولار
المطلوبات المتداولة -
- الحسابات الدائنة - 35000 دولار
- ملاحظات دائنة - 15000 دولار
- المصاريف المستحقة - 12000 دولار
- الديون قصيرة الأجل - 34000 دولار
اكتشف مرحاض شركة Tithing Inc.
من مثال رأس المال العامل ، سنضيف أولاً الأصول المتداولة والخصوم المتداولة ثم نستخدمها لحساب صيغة رأس المال العامل.
- سيكون إجمالي الأصول الحالية = (40000 دولار + 15000 دولار + 34000 دولار + 45000 دولار + 5000 دولار) = 139000 دولار.
- سيكون إجمالي المطلوبات الحالية = (35000 دولار + 15000 دولار + 12000 دولار + 34000 دولار) = 96000 دولار.
باستخدام الصيغة ، نحصل على -
- WC = الأصول المتداولة - المطلوبات المتداولة
- أو WC = 139000 دولار - 96000 دولار = 43000 دولار.
هذا يعني أن WC of Tithing Inc. إيجابي وصحي تمامًا.
حساب رأس المال العامل كولجيت
فيما يلي لقطة من الميزانية العمومية لشركة Colgate لعامي 2016 و 2015.
دعونا نحسب مرحاض لكولجيت
مرحاض (2016)
- الأصول الجارية (2016) = 4338
- المطلوبات المتداولة (2016) = 3،305
- WC (2016) = 4،338 - 3،305 = 1،033 مليون دولار
مرحاض (2015)
- الأصول الجارية (2015) = 4384
- المطلوبات المتداولة (2015) = 3،534
- WC (2015) = 4،384 - 3،534 = 850 مليون دولار
تفسير رأس المال العامل
مرحاض يصور الكثير من الأشياء عن الشركة.
- إذا كان لدى الشركة مرحاض إيجابي (بمعنى أن الأصول المتداولة أكبر من المطلوبات المتداولة للشركة) ، فإن الشركة في وضع جيد من حيث الكفاءة والسيولة والصحة المالية العامة.
- من ناحية أخرى ، إذا كان لدى الشركة رأس مال عامل سلبي (بمعنى أن الأصول المتداولة أقل من المطلوبات المتداولة للشركة) ، فإن الشركة تعاني من عدم الكفاءة وعدم السيولة.
من المهم أيضًا أن ترى الشركة مدة بقاء المخزونات مع الشركة. إذا لم تتحرك المخزونات لفترة طويلة ، فسيظل رأس المال مقيدًا.
أهمية رأس المال العامل
# 1 - إدارة السيولة
من خلال التحليل الصحيح للمصروفات المستحقة الدفع أو التي سيتم تكبدها قريبًا ، يمكن للفريق المالي للمؤسسة أن يخطط بسهولة لأموالهم وفقًا لذلك.
# 2 - نفاد النقد
قد تؤدي الخطط المعدة بشكل غير مناسب للنفقات اليومية إلى مشاكل سيولة في المؤسسة يتعين عليهم تأجيل أو ترتيب الأموال من بعض المصادر الأخرى ، مما يعطي انطباعًا سيئًا عن مؤسسة في الحزب.
# 3 - يساعد في اتخاذ القرار
من خلال تحليل متطلبات الأموال بشكل صحيح للعمليات اليومية ، يمكن لفريق الشؤون المالية إدارة الأموال بشكل مناسب ويمكن أن يقرر وفقًا لذلك الأموال المتاحة وتوافر الأموال أيضًا.
# 4 - الإضافة في قيمة الأعمال
نظرًا لأن الإدارة تدير وفقًا لذلك الأموال المطلوبة يوميًا والتي تساعد الموظفين المصرح لهم على الدفع في الوقت المناسب لجميع المبالغ المعلقة ، فإنها تخلق قيمة مضافة أو تعزيز حسن النية في السوق.
# 5 - يساعد في حالة أزمة النقد
من خلال إدارة الأموال السائلة بشكل صحيح ، يمكن للمرء أن يساعد المنظمة على عدم التأثير على حالة الأزمات أو الأزمات النقدية ودفع نفقاتها اليومية في الوقت المناسب.
# 6 - خطط الاستثمار المثالية
إدارة الأموال أو رأس المال العامل بشكل صحيح ، يمكن للمرء أن يختار أو يخطط لاستثماراته وفقًا لذلك واستثمار الأموال لتعظيم العائد حسب توفرها.
# 7 - يساعد في جني الارباح قصيرة الاجل
يُرى في بعض الأحيان أن الشركات تحتفظ بكمية كبيرة من الأموال كرأس مال عامل ، وهو أعلى بكثير من المستوى المطلوب لرأس المال العامل. لذلك من خلال إعداد رأس المال المطلوب بشكل صحيح ، يمكن استثمار هذه الأموال الإضافية لفترة قصيرة ويمكن أن تخلق قيمة في أرباح المؤسسة.
# 8 - تعزيز ثقافة العمل للكيان
الدفع في الوقت المناسب لجميع النفقات اليومية التي تركز بشكل أساسي على رواتب الموظفين يخلق بيئة جيدة ونوعًا من الحافز بين الموظفين للعمل بجدية أكبر وتعزيز بيئة العمل الجيدة.
