الشكل الكامل لـ NPA - أنواع ، مثال ، كيف يعمل؟
ما هو الشكل الكامل لـ NPA؟
الشكل الكامل لـ NPA هو الأصول غير العاملة. هو نوع من الأصول المصنفة التي تُستخدم للتمييز بين القروض والسلف التي تأخر سداد أصل الدين و / أو الفائدة عليها ، أي أن الدفعات في حالة تخلف عن السداد / متأخرات وعمومًا وفقًا للمعايير المحددة من قبل السلطات التنظيمية ، تعتبر الأصول NPA حيث لا يتم استردادها ضمن آخر 90 يومًا.
أنواع
# 1 - الأصول القياسية
هذه هي NPA التي ظلت متأخرة لمدة تزيد عن 90 يومًا ولكن أقل من 12 شهرًا. تتحمل هذه الأصول مخاطر اسمية حيث يفشل المقترض في السداد بانتظام أو في الوقت المحدد.
# 2 - الأصول القياسية الفرعية
هذه هي NPA التي تأخر سدادها لأكثر من 12 شهرًا ، وهذه القروض تنطوي على مخاطر أكبر والمقترض يعاني من ضعف الجدارة الائتمانية. ما تفعله البنوك هو إنشاء قصة شعر على NPA نظرًا لوجود خطر عدم السداد.
# 3 - الديون المشكوك فيها
هذه أصول غير عاملة متأخرة السداد لأكثر من 18 شهرًا ، وتواجه البنوك خطر الاسترداد وتُعرف باسم الديون المشكوك في تحصيلها. تؤثر NPA على الجدارة الائتمانية للبنك لأن المزيد منها قد يعرض البنك للخطر.
# 4 - خسارة الأصول
هذا هو التصنيف الأخير لـ NPA حيث يتم تصنيف مبلغ القرض على أنه غير قابل للاسترداد من قبل البنك نفسه. يمكن للبنك إما شطب المبلغ المستحق بالكامل أو يمكنه توفير مخصص لكامل المبلغ الذي سيتم شطبه في المستقبل.
كيف يعمل NPA؟
NPA عبارة عن قروض وسلف عادية ولكن في حالة عدم الاسترداد بعد فترة طويلة عادةً ، يتم تصنيف 90 يومًا على أنها NPA. بعد الفترة المحددة وبعد تقديم إشعار مسبق للمقترض ، يحق للمقرض إجبار المقترض على بيع الأصل المرهون مقابل القرض وتنفيذ إجراءات الاسترداد ، ولكن في حالة عدم وجود أصل مرهون ، يتعين على المُقرض أن يقوم بذلك. شطب / دفع مقدمًا كديون معدومة وسيتم مواءمتها مع وكالة التحصيل بسعر مخفض. يمكن تصنيف القرض على أنه NPA في أي وقت خلال مدة القرض. يتم وضعها في الميزانية العمومية للمؤسسات المالية مما يدل على تأثير سلبي على صورتها.
مثال
اقترضت شركة Justin Inc. مبلغ 100 مليون دولار من شركة قروض وتقوم بدفع 200000 دولار شهريًا ولكن نظرًا لبعض الأسباب ، لم تتمكن الشركة من سداد الأقساط لمدة ثلاثة أشهر متتالية ، ستضطر شركة الإقراض إلى تصنيف هذا القرض على أنه الأصول غير العاملة لتلبية المتطلبات القانونية.
تأثير
مشكلة NPA تثير القلق في الوقت الحاضر في نظامنا المصرفي. كلما زاد NPA ، قلت ثقة المودع أو المقرض أو المستثمر. فهو لا يجعل توفر الائتمان أمرًا صعبًا فحسب ، بل إنه يؤدي أيضًا إلى تعطيل صورة المؤسسة. فيما يلي بعض التأثيرات البارزة -
- الربحية - تؤثر بشكل مباشر على ربح المؤسسة ، فكلما زاد NPA كلما قل الربح حيث يجب على المؤسسة تخصيص مخصصات لـ NPA مما يؤدي إلى زيادة 25٪ - 30٪ في المخصصات مما يؤدي إلى انخفاض الأرباح.
- إدارة المسؤولية - من أجل إدارة NPA ، يتعين على البنوك خفض أسعار الفائدة على الودائع وزيادة معدلات الإقراض والتي بدورها تؤثر على أعمال البنك ونموه الاقتصادي أيضًا.
- تقلص الأصول - تؤدي الزيادة في NPA إلى إبطاء دوران الأموال مما يؤدي بدوره إلى خفض دخل الفوائد للبنك.
- كفاية رأس المال - يتعين على البنوك الاحتفاظ برأس المال المطلوب على الأصول المرجحة بالمخاطر وفقًا لمعايير باسيل. كلما زاد عدد NPA ، زادت الحاجة إلى تحريض رأس المال ، مما يؤدي إلى زيادة تكلفة رأس المال.
- الثقة العامة - تتعطل الجدارة الائتمانية للبنوك من قبل NPA حيث يخشى الجمهور من الإيداع مع البنك الذي لديه المزيد من NPA لأنهم يخشون خسارة أموالهم ، حيث أن سيولة البنك في خطر.
كيفية تقليل NPA - مثال هندي
# 1 - قانون SARFAESI لعام 2002 - يمنح هذا القانون السلطة للبنك للتعامل مع NPA دون تدخل المحاكم. يعطي البنك الحق في
- إعادة بناء الأصول
- التوريق
- إنفاذ الأمن
# 2 - محكمة استرداد الديون - في عام 1993 ، وضع قانون البرلمان الهندي DRT إلى حيز الوجود والذي يمكّن البنوك من استرداد قروض بقيمة 10 آلاف روبية وما فوق.
# 3 - Lok Adalats - يمكن استرداد قروض صغيرة تصل إلى 5 آلاف روبية من خلال هذه الآلية وفقًا لإرشادات RBI.
# 4 - تسوية التسوية - تُستخدم لتسوية قروض تصل إلى 10 كرور روبية حيث يواجه المقترض صعوبات حقيقية في سداد المبلغ بموجب هذه الطريقة ، يتم استرداد المبلغ المتناسب من المقترض.
# 5 - مكتب المعلومات الائتمانية - تحتفظ وكالات الطرف الثالث مثل CIBIL بسجل المتعثرين والصحة المالية للمقترضين ، وقد تطلب البنوك المساعدة من هذه الوكالات قبل إقراض الأموال لهم.
محددات
NPA هي الأداة الأكثر أهمية لمعرفة سلامة وأداء وصحة أي بنك أو مؤسسة مالية ، فكلما زاد NPA ، يكون الأداء منخفضًا مقارنة بالبنوك أو المؤسسات الأخرى والبنك أقل جدارة ائتمانية. إنه يخلق تأثيرًا سلبيًا على السمعة الحسنة للبنك ولا يمكن الحكم على ذلك إلا من خلال إجمالي NPA. لذلك فهو إجراء مهم للغاية يجب تنفيذه. المذكورة أدناه هي بعض العيوب -
- الدخل المنخفض - مع الزيادة في أصول NPA ، تقل ربحية المؤسسة المالية لأنها تقلل من تحقيق الأصول.
- انخفاض القوة المالية - نظرًا لأن NPA ليست سوى أصول ذات فرص منخفضة في تحقيقها ، فهي تؤثر بشكل مباشر على القوة المالية للشركة.
- تشويه صورة العمل - يؤثر بشكل كبير على الصورة المالية للمنظمة.
- انخفاض المصداقية - إنه يؤثر سلبًا على صورة مؤسسة الإقراض نتيجة لذلك لا يبدي المقرضون أيضًا اهتمامًا بالإقراض بسبب زيادة مخاطر عدم السداد.
- خسارة رأس المال / الاحتياطيات - بسبب زيادة فرص عدم الاسترداد ، لا تخسر المنظمة الربحية المستقبلية فحسب ، بل تتكبد أيضًا خسارة المبلغ الأساسي الممنوح.
استنتاج
الأصول غير العاملة (NPA) هي أصول مصنفة على أساس عدم استرداد الأقساط وفقًا للشروط والأحكام المتفق عليها والتي يتم تصنيفها عادةً بعد 90 يومًا من عدم الاسترداد. يتم تصنيفها كذلك على أنها أصول قياسية ، دون المستوى ، مشكوك في تحصيلها ومفقودة. له تأثير سلبي على ربحية المنظمة وقوتها المالية وكفاية رأس المال والصورة العامة. هناك العديد من المنظمات الحكومية التي تم إنشاؤها بموجب قانون البرلمان أو قوانين أخرى لمراقبة NPA للمؤسسات المالية وبالتالي تقليل NPA وزيادة ربحية التنظيم والاقتصاد ككل.
