صيغة صافي التدفق النقدي | حساب خطوة بخطوة مع أمثلة

صيغة لحساب التدفق النقدي الصافي للشركة

تحسب صيغة صافي التدفق النقدي صافي التدفق النقدي في الشركة خلال الفترة ، ويتم حسابه عن طريق إضافة صافي التدفق النقدي من الأنشطة التشغيلية ، ويمكن أيضًا حساب صافي التدفق النقدي من أنشطة الاستثمار وصافي التدفق النقدي من الأنشطة التمويلية أو ما شابه. بطرح المدفوعات النقدية للشركة خلال الفترة من المقبوضات النقدية.

صافي التدفق النقدي = إجمالي التدفقات النقدية الداخلة - إجمالي التدفقات النقدية الخارجة

أو

صافي التدفق النقدي = صافي التدفق النقدي من أنشطة التشغيل + صافي التدفق النقدي من أنشطة الاستثمار + صافي التدفق النقدي من أنشطة التمويل
  • صيغة صافي التدفق النقدي هي المعادلة المفيدة للغاية لأنها تتيح للشركة أو الشركة معرفة مقدار النقد الذي يتم إنشاؤه سواء كان إيجابيًا أو سلبيًا ، كما يمكن للشركة أيضًا تقسيمها إلى ثلاثة أنشطة رئيسية من بينها نشاط التشغيل هو المفتاح نظرًا لأن الشركة تحقق إيراداتها من الأنشطة التشغيلية ، فإن التدفق النقدي الصحي من النشاط التشغيلي يعد علامة جيدة على أن العمل التجاري يعمل بشكل جيد
  • النشاط الثاني هو التدفق النقدي من نشاط الاستثمار ، وسيكون هذا في معظم الحالات سلبية حيث تستثمر الشركة تدفقها النقدي الرئيسي إما في المصانع والآلات أو في منتج آخر كاستثمار والتدفقات النقدية الواردة هنا ستكون توزيعات أرباح مستلمة ، إلخ.
  • النشاط الأخير هو التدفق النقدي من نشاط التمويل ؛ في هذا ، ستعرف الشركة كيف جمعت أموالها سواء كانت داخلية ، أي عن طريق إصدار أسهم أو عن طريق جمع أموال خارجية عن طريق قرض.

أمثلة

يمكنك تنزيل نموذج Excel لصافي التدفق النقدي هنا - قالب Excel لصافي التدفق النقدي

مثال 1

تعمل شركة WYZ في مجال التصنيع على مر العصور. يريد محاسب شركة WYZ حساب صافي التدفق النقدي للسنة المنتهية. أعلنت الشركة عن 34 مليون دولار كرصيد نقدي افتتاحي. وأفيد كذلك أن الشركة كسبت 100 مليون دولار من الأنشطة التشغيلية ، و -50 مليون دولار من الأنشطة الاستثمارية ، و 30 مليون دولار من الأنشطة التمويلية.

بناءً على المعلومات الواردة أعلاه ، تحتاج إلى حساب الرصيد النقدي الختامي للشركة.

المحلول:

استخدم البيانات الواردة أدناه لحساب صافي التدفق النقدي.

يمكن حساب صافي التدفق النقدي على النحو التالي:

هذا مثال بسيط لحساب التدفق النقدي. يمكننا استخدام المعادلة أعلاه لحساب نفس الشيء.

صافي التدفق النقدي = 100 مليون دولار - 50 مليون دولار + 30 مليون دولار

سيكون صافي التدفق النقدي -

صافي التدفق النقدي = 80 مليون دولار

صافي التدفق النقدي للشركة 80 مليون دولار.

الرصيد النقدي الافتتاحي للشركة هو 34 مليون دولار ، وإذا أضفنا صافي التدفق النقدي ، وهو 80 مليون دولار ، فسنحصل على الرصيد الختامي بمبلغ 114 مليون دولار.

المثال رقم 2

السيد M هو المالك الوحيد لشركة M & M Associates. يبلغ حجم مبيعات الشركة أقل من 2.5 مليون دولار ، وبالتالي وفقًا للقواعد الضريبية ، لا يُطلب منهم الاحتفاظ بدفاتر الحسابات ويمكن أن تظهر بشكل مباشر 50 ٪ كأرباح صافية. ومع ذلك ، يريد السيد "م" معرفة مقدار التدفق النقدي الذي حدث خلال العام لأنه يريد اقتراض قرض من أحد البنوك للمتطلبات المستقبلية.

فيما يلي الملخص الذي أعده المحاسب لتقييم القرض.

تتطلع الشركة إلى امتلاك 80.000 نقدًا في متناول اليد ، وسيتم الوفاء بالشيء نفسه عن طريق القرض والنقد في متناول اليد أنت مطالب بحساب مبلغ القرض الذي سيطلبه M&M Associates.

المحلول:

لقد حصلنا على ملخص للمعلومات المالية. من أجل حساب مبلغ القرض ، سنقوم أولاً بحساب النقد المتاح في متناول اليد ، ولأجل ذلك ، نحتاج إلى حساب صافي التدفق النقدي.

سيكون حساب إجمالي التدفقات النقدية الداخلة -

سيكون حساب إجمالي التدفقات النقدية الخارجة -

يمكن حساب صافي التدفق النقدي على النحو التالي:

صافي التدفقات النقدية = 55000 - 23000

سيكون صافي التدفق النقدي -

التدفق النقدي الصافي = 32000

وبالتالي ، فإن متطلبات مبلغ القرض سيكون 80000 - 32000 ، أي 48000.

المثال رقم 3

تقوم شركة Dynamic Label Inc. بإعداد بيان التدفق النقدي لمعرفة النشاط الذي منحهم تدفقًا نقديًا إيجابيًا والنشاط الذي منحهم تدفقات نقدية سلبية. لقد قاموا بجمع المعلومات أدناه من الحساب النقدي ، والآن يريدون فصل التدفق النقدي في أنشطة التشغيل والتمويل والاستثمار.

أنت بحاجة إلى حساب صافي التدفق النقدي باستخدام طريقة مباشرة.

المحلول:

سنقوم أولاً بتصنيف مصادر الأموال وتطبيقاتها في الأنشطة الثلاثة وهي التشغيل والتمويل والاستثمار.

الآن سنضيف فقط التدفق النقدي ونخصم التدفق النقدي الخارج ونصل إلى التدفق النقدي المعني من هذا النشاط على النحو التالي:

صافي التدفق النقدي = -21722 + 22213 + 24534

سيكون صافي التدفق النقدي -

صافي التدفق النقدي = 25025

حاسبة التدفق النقدي الصافي

يمكنك استخدام حاسبة صافي التدفق النقدي.

إجمالي التدفقات النقدية الداخلة
إجمالي التدفقات النقدية الخارجة
صافي التدفق النقدي
 

صافي التدفق النقدي = إجمالي التدفقات النقدية الداخلة - إجمالي التدفقات النقدية الخارجة
0 - 0 = 0

الصلة والاستخدامات

يعتبر صافي التدفق النقدي ، كما ذكرنا سابقًا ، مفهومًا مهمًا وهو الوقود الذي سيساعد الشركات في تطوير منتجات جديدة ، أو إعادة شراء أسهمها ، أو خطط التوسع ، أو دفع أرباح الأسهم للمساهمين ، أو سداد قروضهم أو ديونهم. إنه ما يسمح للشركات بأداء أعمالها الروتينية اليومية بسلاسة. هذا هو السبب في أن شخصًا ما يقدر صافي التدفق النقدي أكثر من أي مقياس آخر للتمويل ، والذي يتضمن أيضًا EPS الذي يمثل ربحية السهم. العوامل الرئيسية لصافي التدفقات النقدية هي الإيرادات أو المبيعات والمصروفات.