ما هو الصندوق الاستئماني؟ (المعنى ، أنواع) | كيف يعمل الصندوق الاستئماني؟
معنى الصندوق الاستئماني
يشير الصندوق الاستئماني إلى الكيان القانوني المسؤول عن الاحتفاظ بالأصول المختلفة وإدارتها نيابة عن الشخص الآخر بمساعدة طرف ثالث محايد حيث ستتم الشروط والأحكام المتعلقة بالطريقة التي سيتم بها الاحتفاظ بالأصول أو توزيعها. يقرره مانح الصندوق الاستئماني.
وهو كيان قانوني منفصل ، يتم إنشاؤه من قبل شخص ، ويشكل ثروته (قد تكون الثروة نقدية ، أو ممتلكات ، أو أسهم ، أو مجوهرات ، إلخ) ليتم توزيعها على واحد أو أكثر من المستفيدين بعد وفاتهم. يحتوي الصندوق أيضًا على تعليمات حول كيفية استخدام عائدات الأصول من قبل المستفيدين وماذا. يتم رعاية هذا من قبل وصي.
الأطراف المشاركة في الصندوق الاستئماني
من التفسير أعلاه ، يتضح أن أي صندوق استئماني نموذجي له ثلاثة أطراف فيه -
- المانح - هو الشخص الذي يؤسس الصندوق ويساهم بأصول فيه.
- المستفيدون - هم الأشخاص الذين يريد المانح الحصول على أجزاء من الثروة التي سيتركونها وراءهم أو كلها. يمكن أن يكون هناك مستفيد واحد أو أكثر. في حالة تعدد المستفيدين ، من المتصور أيضًا نسبة وطريقة توزيع الأصول بينهم.
- الوصي - الوصي بشكل عام هو الشخص الذي يحتفظ بأصول نيابة عن شخص (/ أشخاص) آخر عهد إليهم بأصولهم. لذلك ، في الصندوق الاستئماني ، الوصي هو الشخص الذي تم تعيينه من قبل المانح لإدارة أصولهم وتوزيعها بالطريقة التي يتصورها المانح.
كيف يعمل؟
المانح لديه بعض الأصول التي يريد لزوجها / أطفالها / الآخرين الوصول إليها ولكن فقط للأغراض التي يعتزم استخدامها ، على سبيل المثال البدل الثابت لنفقات المعيشة ، ورسوم الكلية ، والدفعة الأولى مقابل شراء منزل ، وما إلى ذلك.
يقوم بإنشاء صندوق بأصولها. سيتضمن سند الثقة (على سبيل المثال لا الحصر) التفاصيل التالية-
- قائمة المستفيدين
- أي جزء من الصندوق يحصل عليه كل مستفيد ، وفي أي فترات زمنية ، وما هي الأغراض التي يمكن للمستفيدين الانسحاب من الصندوق من أجلها ، وما هي الأغراض التي لا يستطيع المستفيدون الانسحاب من الصندوق من أجلها (ربما أكثر أهمية من البند السابق)
- تقوم بتعيين وصي للتصرف نيابة عنها عند وفاتها. الوصي بشكل عام طرف ثالث مستقل وجدير بالثقة.
- يتحمل الوصي مسؤولية أصولها وسيحتفظ بها نيابة عن المستفيدين حتى يطالبوا بها أو حتى يتم توزيعها وفقًا لتعليمات المانح.
أعلى 5 أنواع من الصناديق الاستئمانية
فيما يلي أنواع مختلفة من الصناديق الاستئمانية.
# 1 - الثقة القابلة للإلغاء / الثقة الحية
كما يوحي الاسم ، يمكن تغيير شروط هذه الثقة حتى بعد إنشاء الثقة. وعادة ما يتم إنشاء هذه الصناديق عندما يكون المانح على قيد الحياة ويعتزم المانح الاحتفاظ بإمكانية الوصول إلى أصول الصندوق الاستئماني. المانح هو أيضًا الوصي في الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء. بموجب هذا الترتيب ، فإن الدخل المكتسب من الأصول في الصندوق سوف يتراكم إلى المانح حتى وقت وفاتهم. سيتمكن دائنو المانح أيضًا من استرداد الديون من أصول الصندوق ، حتى يحين الوقت الذي يظل فيه المانح على قيد الحياة.
عادة ما تتحول الصناديق الاستئمانية القابلة للإلغاء إلى صناديق استئمانية غير قابلة للنقض بعد وفاة المانح.
# 2 - ثقة لا رجوع عنها
الثقة غير القابلة للإلغاء هي تلك التي لا يمكن ، بمجرد تشكيلها ، تغيير أو إلغاء شروط الصندوق. لن يعتبر المانح المالك القانوني للأصول في الصندوق الاستئماني. بالإضافة إلى ذلك ، فإن النقطة الأكثر أهمية التي تحدد ائتمانًا غير قابل للإلغاء بصرف النظر عن الثقة القابلة للإلغاء هي أنه لا يمكن المطالبة بدائني المانح أو أي حكم تقاضي ضدهم ضد أصول الصندوق. كما يقلل ائتمان غير قابل للإلغاء من الضريبة العقارية للمانح لأن الأصول الموجودة في هذا الصندوق لا تعتبر ملكًا له.
أيهما أفضل؟
كلاهما لهما مزايا وعيوب. والأفضل بالنسبة لك يعتمد على هدفك في تكوين الثقة - عندما يكون الهدف الرئيسي من إنشاء ائتمان هو التأكد من أن ثروتك لا تستخدم بلا مبالاة من قبل ورثتك ، فمن المستحسن أن تسعى للحصول على ثقة قابلة للإلغاء كما هو الحال يمنحك السيطرة على الأصول حتى تعيش.
من ناحية أخرى ، إذا كان لديك ثروة تتجاوز قيمتها الحد الأدنى لتطبيق ضريبة العقارات (والتي تختلف من دولة إلى أخرى) ، فمن المستحسن أن تكون الثقة غير قابلة للنقض.
بصرف النظر عن التصنيف الوارد أعلاه ، هناك أنواع أخرى من الصناديق الاستئمانية التي يتم تشكيلها لأغراض محددة ، والقليل منها مدرج أدناه -
# 3 - الصندوق الاستئماني الخيري
عندما يريد المانح استخدام ثروته أو جزء منها من أجل الصالح الاجتماعي الأكبر ، يتم تشكيل ائتمان خيري. يُطلق على تجمع الأصول الذي يساهم به المانح اسم صندوق Corpus ، والذي يتم الاحتفاظ به بشكل عام إلى الأبد. ويتم استخدام الدخل الناتج عن الأصول لتمويل القضايا الخيرية التي يرغب فيها المانح.
# 4 - الثقة في الإنفاق والتوفير
يتم تكوين مثل هذا الصندوق عندما يعتقد المانح أن وريثه / ورثته / ورثته لن يستخدموا الثروة التي يرثونها منهم بشكل مسؤول ، وبالتالي يشعرون بالحاجة إلى تعيين كيان مستقل (الوصي) لضمان استخدام الأصول فقط من أجل الأغراض التي سيسمح بها المانح. تحتوي هذه الصناديق على بنود لا تسمح للمستفيدين باستخدام الدخل من أصول الصندوق مقابل أي دين أو ضمان.
# 5 - الثقة في تخطي الجيل
كما يوحي الاسم ، هذه أداة لتحويل ثروتك / ممتلكاتك إلى أحفادك / أحفاد أحفادك مباشرةً بدلاً من نقلها إليهم من خلال زوجتك أو أطفالك. تم تصميم هذا النوع من الثقة بشكل عام لتخليص الزوج أو الأطفال من الضرائب العقارية المرتفعة ، في الحالات التي يكون فيها جميعهم يمتلكون بالفعل عقارات عالية القيمة.
في الختام ، يمكن القول أن الصندوق الاستئماني هو أداة تستخدم لإدارة ثروة الأسرة ، والتخطيط الضريبي للأسرة ، والتأكد من أن الأسرة والمُعاليين الآخرين للمانح يحصلون على أقصى استفادة من الثروة التي يتركها / يتركها وراءه.
