نسبة الربح الإجمالي (الصيغة) | حساب نسبة الربح الإجمالي
نسبة إجمالي الربح هي الصيغة التي تستخدمها الإدارة والمستثمرون والمحللون الماليون لمعرفة الصحة المالية وربحية الشركة بعد احتساب تكلفة المبيعات وتحسب بقسمة إجمالي ربح الشركة على صافي مبيعاتها.
ما هي نسبة الربح الإجمالي؟
النسبة المئوية لإجمالي الربح هي مقياس للربحية يحسب مقدار ما تبقى من كل دولار من الإيرادات بعد سداد تكلفة البضائع المباعة (COGS). بمعنى آخر ، يقيس كفاءة الشركة في استخدام تكاليف مدخلاتها للإنتاج ، مثل المواد الخام والعمالة ، من أجل إنتاج وبيع منتجاتها بشكل مربح.
يمكن اعتباره النسبة المئوية للمبيعات التي تتجاوز التكاليف المباشرة المرتبطة بتصنيع المنتج. تتكون هذه التكاليف المباشرة أو COGS بشكل أساسي من المواد الخام والعمالة المباشرة. يتم حساب معادلة النسبة المئوية للربح الإجمالي بقسمة إجمالي الربح على إجمالي المبيعات ويتم التعبير عنها بالنسبة المئوية.
صيغة هامش الربح الإجمالي
يتم تمثيل صيغة النسبة المئوية للربح الإجمالي على النحو التالي ،
معادلة نسبة الربح الإجمالي = إجمالي الربح / إجمالي المبيعات * 100٪
يمكن توسيعها بشكل أكبر ،
صيغة نسبة الربح الإجمالي = (إجمالي المبيعات - تكلفة البضائع المباعة) / إجمالي المبيعات * 100٪
يتم استخدام الأموال المتبقية بعد تغطية COGS لخدمة نفقات التشغيل الأخرى مثل مصاريف البيع / العمولة ، والنفقات العامة والإدارية ، والبحث والتطوير ، ونفقات التسويق ، ومصاريف الفائدة التي تظهر أدناه في بيان الدخل. على هذا النحو ، كلما كان أعلى ، كان من الأفضل للشركة سداد نفقات تشغيل الأعمال.
خطوات تحديد نسبة الربح الإجمالي
يمكن حساب معادلة نسبة الربح الإجمالي ببساطة عن طريق اتباع الخطوات التالية:
الخطوة 1: أولاً ، لاحظ إجمالي مبيعات الشركة ، والتي تتوفر بسهولة كبند في بيان الدخل.
الخطوة 2: بعد ذلك ، إما أن تجمع COGS مباشرة من بيان الدخل أو تحسب COGS عن طريق إضافة التكاليف المباشرة للتصنيع ، مثل المواد الخام ، وأجور العمالة ، وما إلى ذلك.
الخطوة 3: بعد ذلك ، يتم حساب إجمالي الربح عن طريق خصم تكلفة البضائع المباعة من إجمالي المبيعات.
إجمالي الربح = إجمالي المبيعات - COGS ؛
الخطوة 4: أخيرًا ، يتم حسابها بقسمة إجمالي الربح على إجمالي المبيعات ، كما هو موضح أدناه. يتم التعبير عنها بالنسبة المئوية ، كما يوحي الاسم.
صيغة نسبة الربح الإجمالي = (إجمالي المبيعات - تكلفة البضائع المباعة) / إجمالي المبيعات * 100٪
أمثلة على نسبة الربح الإجمالي
دعونا نفهم المفهوم بمساعدة مثال بسيط لفهمه بشكل أفضل.
مثال 1
دعونا نفكر في مثال لشركة تسمى XYZ Limited للقيام بحساب إجمالي الربح. تعمل شركة XYZ Limited في مجال تصنيع أحذية التزلج على الجليد المخصصة لكل من المتزلجين المحترفين والهواة. في نهاية السنة المالية ، حققت شركة XYZ Limited أرباحًا بقيمة 150.000 دولارًا أمريكيًا من إجمالي صافي المبيعات بالإضافة إلى النفقات التالية.
وفقًا للسؤال ، بناءً على المعلومات أدناه ، سنقوم بحساب نسبة الربح الإجمالي لشركة XYZ Limited.
باستخدام البيانات أعلاه ، سنحسب أولاً تكلفة البضائع المباعة (COGS)
- COGS = أجور العمالة + مصاريف المواد الخام + إيجار المصنع
- = 50000 دولار أمريكي + 25000 دولار أمريكي + 5000 دولار أمريكي
تكلفة السلع المُباعة = 80000 دولار أمريكي
[تؤخذ هذه التكاليف فقط عند حساب تكلفة السلع المُباعة والتي يمكن تخصيصها مباشرةً للإنتاج]
الآن ، سنقوم بحساب إجمالي الربح باستخدام البيانات المعطاة ،
- إجمالي الربح = إجمالي المبيعات - COGS
- = 150000 دولار - 80000 دولار
الربح الإجمالي = 70.000 دولار
لذلك ، سيكون حساب نسبة الربح الإجمالي لشركة XYZ Limited
- معادلة نسبة الربح الإجمالي = إجمالي الربح / إجمالي المبيعات * 100٪
- = 70000 دولار / 150000 دولار * 100٪
شركة XYZ Limited GPP للعام كما يلي
بلغت نسبة الربح الإجمالي لشركة XYZ Limited للسنة 46.67٪.
مثال 2
L آخرون نأخذ مثال لشركة أبل لالإجمالي حساب نسبة الربح للسنة المالية 2016، 2017، و 2018.
وفقًا للتقارير السنوية ، تتوفر المعلومات التالية:
استنادًا إلى المعلومات الواردة أدناه ، سنقوم بحساب شركة Apple Inc. للأعوام 2016 و 2017 و 2018.
باستخدام البيانات أعلاه ، سنقوم أولاً بحساب إجمالي ربح شركة Apple Inc. لعام 2016 ،
- إجمالي الربح لعام 2016 = صافي المبيعات (2016) - تكلفة المبيعات (2016)
- = 215.639 دولارًا أمريكيًا - 131.376 دولارًا أمريكيًا
- إجمالي الربح لعام 2016 = 84.263 دولار
- إجمالي الربح لعام 2017 = 229،234 دولارًا - 141،048 دولارًا
- إجمالي الربح لعام 2017 = 88،186 دولار
- إجمالي الربح لعام 2018 = 265،595 دولارًا - 163،756 دولارًا
إجمالي الربح لعام 2018 = 101،839 دولار
سنقوم الآن بحساب نسبة الربح الإجمالي لشركة Apple Inc. لعام 2016
- GPP لعام 2016 = إجمالي الربح (2016) / صافي المبيعات (2016) * 100٪
- = 84263 دولارًا أمريكيًا / 215.639 دولارًا أمريكيًا * 100٪
GPP لعام 2016 = 39.08٪
لذلك ، فإن حساب نسبة الربح الإجمالي لشركة Apple Inc. لعام 2017 سيكون
- GPP لعام 2017 = 88،186 دولارًا أمريكيًا / 229،234 دولارًا أمريكيًا * 100٪
GPP لعام 2017 = 38.47٪
لذلك ، سيكون حساب نسبة الربح الإجمالي لشركة Apple Inc. لعام 2018 هو
- GPP لعام 2018 = 101.839 دولار / 265.595 دولار * 100٪
GPP لعام 2018 = 38.34٪
لذلك ، بلغ حساب نسبة الربح الإجمالي لشركة Apple Inc. للأعوام 2016 و 2017 و 2018 39.08٪ و 38.47٪ و 38.34٪ على التوالي.
الصلة والاستخدامات
- إن فهمه مهم جدًا للمستثمر لأنه يوضح مدى ربحية الأنشطة التجارية الأساسية للشركة دون مراعاة التكاليف غير المباشرة. يمكن للمحلل استخدام هذه النسبة ، خاصة كمقياس تقييم لمقارنة الأداء التشغيلي لشركة ما مع لاعبين آخرين في نفس الصناعة والقطاع. أيضًا ، تستخدم الشركات هذه النسبة كمؤشر على المنفعة المالية والجدوى لمنتج أو خدمة معينة.
- يتم استخدام أي أموال متبقية بعد تغطية COGS لسداد نفقات التشغيل الأخرى. بعبارة بسيطة ، كلما ارتفع السعر ، زادت الشركة التي توفر على كل دولار من المبيعات لخدمة تكاليف التشغيل والتزامات العمل الأخرى.
- إذا كانت الشركة قادرة على الحفاظ على هوامش ربح أعلى ماديًا مقارنة بمعظم أقرانها دائمًا ، فهذا يعني أن لديها عمليات أكثر كفاءة وعمليات أكثر كفاءة تجعلها استثمارًا آمنًا على المدى الطويل.
- من ناحية أخرى ، إذا كانت الشركة غير قادرة على كسب نسبة ربح إجمالية كافية ، فقد يكون من الصعب على هذه الشركة دفع نفقات تشغيلها. على هذا النحو ، يجب أن تكون نسبة الربح الإجمالي للشركة مستقرة ما لم وحتى يتم إجراء بعض التغييرات الرئيسية على نموذج أعمال الشركة.
