seychellesartprojects.org

يتمثل الاختلاف الرئيسي بين EBITDA وصافي الدخل في أن EBITDA يشير إلى أرباح الأعمال التي يتم تحقيقها خلال الفترة دون مراعاة مصروفات الفائدة ومصاريف الضرائب ومصروفات الاستهلاك ومصاريف الاستهلاك ، في حين يشير صافي الدخل إلى أرباح الأعمال التي هي المكتسبة خلال الفترة بعد النظر في جميع النفقات التي تكبدتها الشركة.

الفرق بين EBITDA وصافي الدخل

الأرباح قبل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء (EBITDA) هي طريقة تستخدم غالبًا للعثور على ربحية الشركات والصناعات. إنه مشابه جدًا لصافي الدخل مع بعض الإضافات الإضافية للدخل غير التشغيلي. EBITDA هو مؤشر يستخدم لإجراء تحليل مقارن لمختلف الشركات.

إنها إحدى الأدوات المالية الرئيسية المستخدمة لتقييم الشركات ذات الأحجام والهياكل والضرائب والاستهلاك المختلفة.

• EBITDA = EBIT + الاستهلاك + الاستهلاك أو
• EBITDA = صافي الربح + الضرائب + الفائدة + الاستهلاك + الاستهلاك

ببساطة ، الاستهلاك هو انخفاض في قيمة الأصول الملموسة بمرور الوقت مما يؤدي إلى تآكل الأصول الملموسة.

الاستهلاك هو الأسلوب المالي المستخدم لتقليل قيمة الأصول غير الملموسة للشركة بشكل تدريجي.

غالبًا ما يستخدم صافي الدخل لمعرفة إجمالي أرباح الشركة أو ربحها. يمكن حسابها عن طريق طرح تكلفة ممارسة الأعمال لإيرادات الشركة.

• الدخل الصافي = الإيرادات - تكلفة ممارسة الأعمال التجارية

تشمل تكلفة ممارسة الأعمال التجارية جميع الضرائب والفوائد التي يجب أن تدفعها الشركة واستهلاك الأصول والمصروفات الأخرى. لذلك ، صافي الدخل هو دخل الشركة بعد أخذ جميع الخصومات والضرائب في الاعتبار.

تشبه الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك إلى حد ما صافي الدخل حيث أن قيمتيهما عرضة للتغيير لأن بعض العناصر المتضمنة في حسابها قد تتعرض للتلاعب من قبل الشركات.

EBITDA مقابل صافي الدخل Infographics

الاختلافات الرئيسية بين EBITDA وصافي الدخل

فيما يلي الاختلافات الرئيسية بينهما.

• أحد الاختلافات الرئيسية هو استخدام الاستهلاك والإطفاء. EBITDA هو مؤشر يحسب ربح الشركة قبل دفع النفقات والضرائب والاستهلاك والإطفاء. من ناحية أخرى ، يعد صافي الدخل مؤشرًا يحسب إجمالي أرباح الشركة بعد دفع المصاريف والضرائب والاستهلاك والإطفاء.
• يتم استخدام EBITDA كمؤشر لمعرفة إجمالي الأرباح المحتملة للشركة. من ناحية أخرى ، يتم استخدام صافي الدخل لمعرفة ربحية السهم في الشركة.
• يمكن قياس EBITDA عن طريق إضافة الاستهلاك والإطفاء إلى EBIT أو عن طريق إضافة الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء إلى صافي الربح. من ناحية أخرى ، يتم حساب صافي الدخل عن طريق طرح الإيرادات من التكلفة الإجمالية لممارسة الأعمال التجارية.
• مع EBITDA يستخدم بشكل أساسي للشركات الناشئة لمعرفة كيفية أدائها. من ناحية أخرى ، يستخدم صافي الدخل على نطاق واسع في جميع الظروف لفهم الصحة المالية للشركة.
• يتم استخدام EBITDA لمعرفة إمكانية تحقيق أرباح للشركة. لهذا السبب عندما ينظر المستثمرون إلى شركة جديدة ، فإنهم يحسبون EBITDA. من السهل أيضًا استخدام EBITDA نظرًا لعدم وجود استهلاك واستهلاك. من ناحية أخرى ، يتم استخدام صافي الدخل لمعرفة ربحية السهم إذا أصدرت الشركة أي أسهم. فقط بقسمة صافي الدخل على عدد الأسهم القائمة ، يمكننا الحصول على EPS.

جدول مقارنة

أساس المقارنة	EBITDA	صافي الدخل
تعريف	EBITDA هو مؤشر يستخدم لحساب قدرة الشركة على جني الأرباح.	صافي الدخل هو مؤشر يستخدم لحساب إجمالي أرباح الشركة.
مستخدم	لحساب إمكانات الكسب للشركة.	لحساب ربحية السهم (EPS).
عملية حسابية	EBITDA = EBIT + الاستهلاك + الإطفاء أو EBITDA = صافي الربح + الضرائب + الفائدة + الاستهلاك + الاستهلاك	الدخل الصافي = الإيرادات - تكلفة ممارسة الأعمال التجارية
نتيجة	حساب الدخل الناتج عن الشركة دون خصم أي مصاريف مثل الفوائد والضرائب والاستهلاك والإطفاء.	حساب إجمالي أرباح الشركة بعد تخفيض جميع المصاريف.

استنتاج

عندما ننظر إلى هذه المصطلحات ، فهما مؤشرين يمكن تعديلهما بواسطة الشركات. ولكن مع ذلك ، ينظر المستثمرون في كلا المؤشرين لاتخاذ قرارات التداول حتى يتمكنوا من الحصول على فكرة عن الصورة الكبيرة للشركة.

نظرًا لأنه يتم حساب هذين الاثنين باستخدام بيان الدخل ، يجب على المستثمرين استخدام نسب أخرى أيضًا للتحقق من أداء الشركة. يمكن لمؤشر أو مؤشرين توفير معلومات كافية ، ولكن اتخاذ قرار الاستثمار في شركة بناءً على ذلك ليس من الحكمة. لهذا السبب يجب على المستثمرين استخدام ROIC ، ROE ، صافي هامش الربح ، إجمالي هامش الربح ، إلخ.

إلى جانب ذلك ، يجب عليهم أيضًا النظر في البيانات المالية الأخرى مثل الميزانية العمومية وبيان التدفق النقدي.