صافي رأس المال العامل (التعريف ، الصيغة) | كيفية حساب؟

تعريف صافي رأس المال العامل

بعبارات بسيطة ، يشير صافي رأس المال العامل (NWC) إلى السيولة قصيرة الأجل للشركة ويتم حسابه على أنه الفرق بين إجمالي الأصول المتداولة وإجمالي المطلوبات المتداولة

صيغة صافي رأس المال العامل

دعونا نلقي نظرة على الصيغة -

هناك نوعان من العناصر الهامة.

  • العنصر الأول هو الأصول الحالية. الأصول المتداولة هي تلك الأصول التي يمكن تصفيتها خلال سنة واحدة أو أقل. هذا يعني أن الأصول الحالية ستدفع لك أقل من عام. يمكننا إعطاء أمثلة على الأصول المتداولة مثل المدينين المتنوعين ، وحسابات القبض ، والمخزونات ، والرواتب المدفوعة مسبقًا ، وما إلى ذلك.
  • العنصر الثاني هو الخصوم المتداولة. الخصوم المتداولة هي تلك الالتزامات التي يمكن سدادها لمدة تقل عن عام. أمثلة الخصوم المتداولة هي دائنون متنوعون ، حسابات دائنة ، إيجار مستحق ، إلخ.

مثال

لنأخذ مثالاً عمليًا على صيغة رأس مال الشبكات.

لدى شركة Tully المعلومات التالية -

  • الدائنون النثرية - 45000 دولار
  • المدينون المتنوعون - 55000 دولار
  • المخزونات - 40 ألف دولار
  • رواتب مدفوعة مقدما - 15000 دولار
  • الإعلانات المتميزة - 5000 دولار

اكتشف NWC لشركة Tully.

في المثال أعلاه ، حصلنا على كل من الأصول المتداولة والمطلوبات المتداولة.

أولاً ، نحتاج إلى فصل الأصول المتداولة عن الخصوم المتداولة.

ثم نحتاج بعد ذلك إلى إجمالي الأصول المتداولة وكذلك الخصوم المتداولة. وبعد ذلك ، نحتاج إلى إيجاد الفرق بين الأصول المتداولة والخصوم المتداولة.

  • الأصول المتداولة - المدينون النثرية والمخزون والرواتب المدفوعة مسبقًا ؛
  • الخصوم المتداولة - الدائنون النثرية والإعلانات البارزة.

إجمالي الأصول المتداولة = (المدينون المتفرغون + المخزونات + الرواتب المدفوعة مقدمًا) = (55000 دولار + 40 ألف دولار - 15000 دولار) = 110 ألف دولار.

إجمالي المطلوبات المتداولة = (الدائنون النثرية + الإعلانات البارزة) = (45000 دولار + 5000 دولار) = 50000 دولار.

صيغة صافي رأس المال العامل هي -

  • إجمالي الأصول الجارية - إجمالي المطلوبات المتداولة = 110،000 دولار - 50،000 دولار = 60،000 دولار.

مثال كولجيت

فيما يلي لقطة من الميزانية العمومية للبيانات المالية لعامي 2016 و 2015 لشركة Colgate.

دعونا نقوم بحساب كولجيت

NWC (2016)

  • الأصول الجارية (2016) = 4338
  • المطلوبات المتداولة (2016) = 3،305
  • NWC (2016) = 4،338 - 3،305 = 1،033 مليون دولار

NWC (2015)

  • الأصول الجارية (2015) = 4384
  • المطلوبات المتداولة (2015) = 3،534
  • NWC (2015) = 4384 - 3534 = 850 مليون دولار

استخدام صافي رأس المال العامل

إذا نظرت إلى الأصول المتداولة والمطلوبات المتداولة ، ستجدها في الميزانية العمومية. يستخدم المستثمرون شركة NWC لمعرفة ما إذا كانت الشركة لديها سيولة كافية لسداد التزاماتها قصيرة الأجل. لهذا السبب يجب تفسير NWC بشكل صحيح.

هناك طريقتان يمكننا من خلالهما تفسير NWC.

  • عندما تكون NWC إيجابية ، يمكن للمستثمرين أن يفهموا أن الشركة لديها أصول متداولة كافية لسداد التزاماتها المتداولة.
  • وعندما تكون NWC سلبية ، يمكن للمستثمرين إدراك أن الشركة ليس لديها أصول كافية لسداد التزاماتها الحالية.

يمكن للمستثمرين أيضًا رؤية فائدة NWC في حساب التدفق النقدي الحر إلى التدفق النقدي الثابت والحر إلى حقوق الملكية. ولكن إذا كانت هناك زيادة في NWC ، فلا تعتبر إيجابية ؛ بدلاً من ذلك ، يطلق عليه التدفق النقدي السلبي. ومن الواضح أن زيادة رأس المال العامل هذا غير متاح للأسهم.

حاسبة صافي رأس المال العامل

يمكنك استخدام الآلة الحاسبة التالية

إجمالي الممتلكات الحالية
إجمالي الطلبات الحالية
صيغة صافي رأس المال العامل
 

صيغة صافي رأس المال العامل = إجمالي الأصول الجارية - إجمالي المطلوبات المتداولة
0 - 0 = 0

صيغة صافي رأس المال العامل في Excel (مع قالب Excel)

دعونا الآن نفعل نفس المثال أعلاه في Excel. هذا بسيط جدا. تحتاج إلى توفير مدخلين لإجمالي الأصول الجارية وإجمالي المطلوبات المتداولة.

يمكنك بسهولة إجراء العملية الحسابية في النموذج المقدم.

أولاً ، نحتاج إلى فصل الأصول المتداولة عن الخصوم المتداولة.

يمكنك تنزيل هذا النموذج هنا - قالب Excel لرأس المال العامل الصافي.

فيديو صافي رأس المال العامل